【正文】 境 )資金轉(zhuǎn)移或資金存諸借貸等非法金融業(yè)務(wù)。 另外，洗錢還有其它多種途徑，如購(gòu)買地產(chǎn)、珠寶、古玩等，過(guò)后再變換成現(xiàn)金或其它金融資產(chǎn)。 洗錢的客體即黑錢，包括：販毒、走私、販賣軍火、詐騙、盜竊、搶劫、貪污、偷稅漏稅等犯罪所產(chǎn)生的收入。 “洗錢”是指通過(guò)金融或其他機(jī)構(gòu)將非法所得轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂戏ㄘ?cái)產(chǎn)”的過(guò)程，這已成為犯罪集團(tuán)生存發(fā)展的一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。 洗錢一詞是由英文“ Money Laundering”直譯而來(lái)，最初的意思是指把臟錢洗干凈。在非實(shí)名制條件下，存款結(jié)構(gòu)比例無(wú)法確定，根據(jù)儲(chǔ)蓄判斷有效需求也很困難，擁有大部分存款的少部分人很難代表有效需求。實(shí)行實(shí)名制，則可規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)利息征收調(diào)節(jié)稅，不僅是國(guó)家增加收入的有效手段，也是國(guó)家調(diào)節(jié)個(gè)人收入的重要杠桿。 ，為增加個(gè)人所得稅的征繳和以后開(kāi)征利息調(diào)節(jié)稅提供便利。實(shí)行存款實(shí)名制后，司法機(jī)構(gòu)可以通過(guò)法定程序查閱銀行電腦網(wǎng)絡(luò)，很容易地掌握調(diào)查者個(gè)人財(cái)產(chǎn)的收支狀況。它的實(shí)施有利于建立正常的金融秩序和稅收制度，有利于從金融體制上防止舞弊，抑制地下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 ? 歐美各國(guó)早在 50年代采用該制度，韓國(guó)自 1993年也開(kāi)始實(shí)行這一制度。 ●學(xué)生證、機(jī)動(dòng)車駕駛證、介紹信以及法定身份證件的復(fù)印件不能作為實(shí)名證件使用。 （三）儲(chǔ)蓄存款的相關(guān)規(guī)定 2023年 4月 1日起儲(chǔ)蓄存款實(shí)行實(shí)名制 ●居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑其實(shí)名身份證件可以是中國(guó)護(hù)照。 ●居住在中國(guó)境內(nèi)的 16歲以上的 中國(guó)公民，在有關(guān)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶時(shí)，其實(shí)名身份證件除居民身份證或者臨時(shí)居民身份證外，還包括戶口簿、護(hù)照。 儲(chǔ)蓄存款在 2023年 10月 9日后（含 10月 9日）孳生的利息，暫免征收個(gè)人所得稅。 （三）儲(chǔ)蓄存款的相關(guān)規(guī)定 1999年 11月 1日對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，稅率 20％。六年期按五年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。 ● 開(kāi)戶對(duì)象為在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生參加。開(kāi)戶時(shí)約定每月固定存入的金額，分月存入，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)存者按零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的有關(guān)規(guī)定辦理。 ● 存期分為一年、三年和六年。 ● 一般 5萬(wàn)元起存，最低支取金額 5萬(wàn)元，一次存入，可分一次或多次支取的儲(chǔ)蓄存款。 ●計(jì)息規(guī)定：存期不滿 3個(gè)月的，按支取日活期利率計(jì)息；滿 3個(gè)月不滿一年的，按支取日同期同檔次整存整取利率打 6折計(jì)息；一年以上，整個(gè)存期按支取日一年期整存整取存款利率打 6折計(jì)息。 定期儲(chǔ)蓄存款 ● 整存零取定期儲(chǔ)蓄 本金一次存入，一般 1000元起存，存期有 5年，支取本金分 1個(gè)月， 3個(gè)月，半年一次，利息于期滿結(jié)清時(shí)支取。如到起息日未起息，以后可隨時(shí)起息。存期有 5年。存款金額由儲(chǔ)戶自定，每月存入一次，中途如有漏存應(yīng)在次月補(bǔ)存，未補(bǔ)存者，到期支取時(shí)按照實(shí)存金額和實(shí)際存期計(jì)算利息。 ● 零存整取定期儲(chǔ)蓄 每月固定存額，一般五元起存。存期有： 3個(gè)月、 6個(gè)月、 5年幾種。 一般整筆存入，整筆取出。 ●活期支票儲(chǔ)蓄存款。 （二）儲(chǔ)蓄存款 活期儲(chǔ)蓄 ●活期存折儲(chǔ)蓄存款。提交方式有：客戶本人到銀行或者傳真通知，但支取時(shí)須向銀行遞交正式通知書(shū)。單位選擇通知存款品種后不得變更。 ● 分一天、七天通知兩種。 單位通知存款 ● 單位通知存款是指存款人在存入款時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知金融機(jī)構(gòu)，約定支取日期和金額方能支取的存款。 ●開(kāi)戶對(duì)象：凡符合條件的企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶等均可申請(qǐng)辦理人民幣協(xié)定存款業(yè)務(wù)。如結(jié)算活期存款賬戶不足約定最低存款余額，則銀行自動(dòng)從協(xié)定賬戶上轉(zhuǎn)存。賬戶中超過(guò)存款額度的部分，銀行將其轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款賬戶，并以優(yōu)惠的利率計(jì)息的一種大額存款方式。 ●起存金額：人民幣 1萬(wàn)元、美元 300萬(wàn)、英鎊200萬(wàn)、歐元 340萬(wàn)、日元 3億、港幣 2300萬(wàn)、加拿大元 440萬(wàn)、瑞士法郎 530萬(wàn)?？赊k理提前支取或部分提前支取。 4）臨時(shí)存款賬戶 是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶，可開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶的情形包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資 是銀行與存款人雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。 2）一般存款賬戶 是指存款人因借款或其它結(jié)算需要在基本存款帳戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶，一般帳戶可辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 ●單位活期存款的種類有： 1） 基本存款帳戶 是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶。 單位活期存款 ●單位活期存款是單位類客戶在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算帳戶辦理不規(guī)定存期，可隨時(shí)轉(zhuǎn)帳、存取的存款種類。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 一、存款種類的劃分 按存款的主體（存款的所有者） 按客戶類型：個(gè)人存款、對(duì)公存款 按存的期限：活、定、定活兩便 按存款的提起方式：存折、存單、支票、通知存款等 按銀行創(chuàng)造存款貨幣的來(lái)源：原始存款、派生存款 按存款種類產(chǎn)生的時(shí)間：傳統(tǒng)存款、新型存款 按存款幣種：人民幣存款、外幣存款 二、我國(guó)商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)種類 （一）對(duì)公存款（單位存款） （二）儲(chǔ)蓄存款 （三）財(cái)政性存款 （四）農(nóng)業(yè)存款 （五）其它存款：同業(yè)存款、信托存款等。 把閑散的資金集中起來(lái)轉(zhuǎn)化為職能資本，擴(kuò)大社會(huì)再生產(chǎn)資金。 第二章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與管理 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類 ●負(fù)債業(yè)務(wù)－商業(yè)銀行獲得資金來(lái)源的業(yè)務(wù) 廣義負(fù)債業(yè)務(wù)：自有資本、存款、借款 狹義負(fù)債業(yè)務(wù)：存款、借款 ●資產(chǎn)業(yè)務(wù)－商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù) 貸款 證券投資業(yè)務(wù)等 ●中間業(yè)務(wù)－結(jié)算、代理、咨詢、信托、租賃等 ●表外業(yè)務(wù)－擔(dān)保、承諾、各種金融衍生交易業(yè)務(wù)等 銀行負(fù)債的作用 是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件，是銀行獲利的主要資金來(lái)源。 ●負(fù)債的規(guī)模制約資產(chǎn)的規(guī)模 ●負(fù)債的結(jié)構(gòu)制約資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) ●負(fù)債業(yè)務(wù)也是銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ) 是銀行保持流動(dòng)性的手段。 負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。 （一）對(duì)公存款（單位存款） 是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其它組織、個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行的存款。 ●開(kāi)戶對(duì)象：凡符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的各類機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體等，均可在銀行開(kāi)立單位活期存款賬戶。同一個(gè)存款客戶只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶。 3）專用存款帳戶 是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶。定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。 ● 存入方式：現(xiàn)金存入、轉(zhuǎn)賬存入或同城提出代付。 ●存期：有三個(gè)月、半年、一年三個(gè)利率檔次 單位定期存款 是客戶按照與銀行約定的存款額度開(kāi)立的結(jié)算賬戶。 同時(shí)開(kāi)立兩個(gè)存款賬戶：結(jié)算活期存款賬戶 A戶（約定最低存款余額），協(xié)定存款賬戶 B戶（超過(guò)最低存款余額自動(dòng)轉(zhuǎn)存到此賬戶）。 單位協(xié)定存款 單位協(xié)定存款 ●存款利率： A戶按結(jié)息日人民銀行公布的活期存款利率計(jì)息， B戶按結(jié)息日人民銀行公布的協(xié)定存款利率計(jì)息。 ●辦理程序：開(kāi)戶單位辦理協(xié)定存款必須與本行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限，最短不少于半年 (含半年 )，最長(zhǎng)不得超過(guò)一年 (含一年 )。 ● 起存金額 50萬(wàn)元，一次存入，可以選擇現(xiàn)金存入或轉(zhuǎn)賬存入，存入時(shí)不約定期限，記名。必須至少提前一天或七天通知約定支取存 款。 ● 存款人進(jìn)行通知時(shí)應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交《單位通知存款取款通知書(shū)》。 ● 單位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取額為 10萬(wàn)元以上，支取存款利隨支清，支取的存款本息只能轉(zhuǎn)入存款單位的其他存款戶，不得支取現(xiàn)金。 1元起存，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存折，憑存折存取，開(kāi)戶后可以隨時(shí)存取的一種儲(chǔ)蓄方式。 一般 5000元起存， ●活期存單儲(chǔ)蓄存款。 定期儲(chǔ)蓄存款 ● 整存整取定期儲(chǔ)蓄 一般 50元起存。一次存入。存期有 5年三種。 定期儲(chǔ)蓄存款 ● 存本取息定期儲(chǔ)蓄 本金一次存入，一般 5000元起存。到期一次支取本金，利息分期支取，可一月或幾月支取一次。如需提前支取本金，則要按定期存款提前支取的 規(guī)定計(jì)算存期內(nèi)利息，并扣回多支付的利息。 定活兩便儲(chǔ)蓄存款 ●人民幣 50元起存，多存不限 ●存期不限 ●既有活期之便，又有定期之利，利息按實(shí)際存期長(zhǎng)短計(jì)算，存期越長(zhǎng)利率越高。 通知儲(chǔ)蓄存款 ● 存入時(shí)不約定存期 ● 預(yù)先確定品種：一天通知、七天通知兩種 支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取日期及金額的儲(chǔ)蓄存款方式。 教育儲(chǔ)蓄存款 ● 教育儲(chǔ)蓄屬零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。 ● 最低起存金額為 50元，本金合計(jì)最高限額為 2萬(wàn)元。 ● 到期支取時(shí)，憑存折和學(xué)校提供的學(xué)生身份證明，一次支取本金和利息。 ● 一年、三年的教育儲(chǔ)蓄存款按人行公布的一年、三年整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。免征利息所得稅。 2023年８月１５日起，將儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅的適用稅率由現(xiàn)行的２０％調(diào)減為５％。 （三）儲(chǔ)蓄存款的相關(guān)規(guī)定 2023年 4月 1日起儲(chǔ)蓄存款實(shí)行實(shí)名制。 ●軍隊(duì) (武裝警察 )離退休干部以及在解放軍軍事院