市場營銷第二章賬務(wù)處理子系統(tǒng)(4)-日常業(yè)務(wù)處理-展示頁
2025-02-18 21:38本頁面
【正文】 其內(nèi)容在明細(xì)賬 、日記賬中出現(xiàn) 。 10 三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色 （ 2）憑證正文部分 1) 摘要 。 編號(hào)由憑證類別編號(hào)和憑證順序編號(hào)組成 ， 如：收款 收款 2等 。 2） 憑證號(hào) 。 7 輔助核算 往來業(yè)務(wù)編號(hào) （ 1）憑證頭部分 1） 憑證字。 6 （一）憑證輸入 記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分： 一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等； 二是憑證正文部分，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。 3 總賬業(yè)務(wù)流程圖 4 5 一、 憑證管理 ? 會(huì)計(jì)憑證是整個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)來源，會(huì)計(jì)憑證的正確性將直接影響到整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的真實(shí)性、可靠性，因此系統(tǒng)必須能保證會(huì)計(jì)憑證錄入數(shù)據(jù)的正確性。第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的日常處理 1 主要內(nèi)容 ?憑證管理 ?賬簿管理 ?期末處理 2 ? 總賬系統(tǒng)的日常處理是通過憑證處理、記賬、期末處理等過程完成會(huì)計(jì)核算，并通過輸出各種賬表輸出系統(tǒng)處理結(jié)果。此系統(tǒng)是一切財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集點(diǎn)。包括憑證輸入、憑證審核、憑證輸出、憑證匯總和記賬等過程。 如果輸入會(huì)計(jì)科目有 輔助核算 要求，則 應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容 。輸入設(shè)置時(shí) 已定義的憑證類別編號(hào) 或名稱。 一般地 ， 憑證號(hào)由 系統(tǒng)自動(dòng) 產(chǎn)生 , 并對(duì)連續(xù)性進(jìn)行控制 。 憑證輸入內(nèi)容 9 3） 業(yè)務(wù)日期：憑證錄入日期，可修改 4） 附件張數(shù)，即本張憑證所附原始憑證張數(shù)。 即對(duì)本憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的說明 。 2) 科目 。 輸入的科目編碼必須在建立科目時(shí)已經(jīng)定義 ，必須是最底層的科目編碼 。 金額不能為 “ 零 ” ； 紅字以 “ － ”號(hào)表示 （ 沖銷業(yè)務(wù)時(shí) ） ； 會(huì)計(jì)科目借貸雙方金額必須平衡 。 如果在科目設(shè)置時(shí)定義了相應(yīng)的 “ 核算項(xiàng)目 ” ， 則在輸入每筆分錄時(shí) ， 同時(shí)輸入核算項(xiàng)目的內(nèi)容 。 自動(dòng)計(jì)算借方科目和貸方科目的金額合計(jì)數(shù) 。 系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前進(jìn)入本功能時(shí)的操作員姓名自動(dòng)輸入 。 ? （ 1） 外幣核算科目 如 收到 外商投資款 20,000美元 ，匯率 電匯，編號(hào) 456 15 16 ? （ 2） 數(shù)量核算科目 如 新購空白光盤一批 2元 100片，轉(zhuǎn)賬支票號(hào) 901 17 18 ? （ 3） 往來科目：如收回客戶欠應(yīng)收帳款 在輸入科目回車后， 光標(biāo)移至此處 19 ? （ 4）部門核算 ? 如 報(bào)銷本月管理人員通訊費(fèi) 借： 管理費(fèi)用 –通訊費(fèi) —市場部 –李丹 貸：庫存現(xiàn)金 20 ? （ 5） 銀行類科目 ? 如 提取現(xiàn)金 10 000元備用，現(xiàn)金支票號(hào) 123 21 憑證輸入的輔助功能 常用摘要輸入功能（ 按 F7） ： 22
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