市場營銷第二章賬務(wù)處理子系統(tǒng)(4)-日常業(yè)務(wù)處理-免費(fèi)閱讀
【正文】 :23:2421:23:24March 3, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 下午 9時(shí) 23分 :23March 3, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 下午 9時(shí) 23分 24秒 下午 9時(shí) 23分 21:23: 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 21:23:2421:23:2421:233/3/2023 9:23:24 PM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 ? 注意： 不能忘記要將“期末調(diào)匯”生成的轉(zhuǎn)賬憑證審核過賬。例如 :每月都需要將制造費(fèi)用轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的憑證等。 ? 操作者指定輸出條件后，系統(tǒng)對數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進(jìn)行 臨時(shí)處理 ，形成所需要的數(shù)據(jù)。 ? 記賬標(biāo)志： 39 40 41 檢驗(yàn)上月是否過賬或結(jié)賬 : 上月未過或結(jié)賬時(shí)，本月不能過賬。 29 審核方法有 目測法 、二次錄入效驗(yàn)（雙敲審核） , 最常用的方法是目測法。系統(tǒng)對輸入的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行 存在性檢查、是否最末級(jí)科目檢查和符合有關(guān)規(guī)定的檢查。 如果在科目設(shè)置時(shí)定義了相應(yīng)的 “ 核算項(xiàng)目 ” ， 則在輸入每筆分錄時(shí) ， 同時(shí)輸入核算項(xiàng)目的內(nèi)容 。 即對本憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的說明 。 如果輸入會(huì)計(jì)科目有 輔助核算 要求，則 應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容 。 3 總賬業(yè)務(wù)流程圖 4 5 一、 憑證管理 ? 會(huì)計(jì)憑證是整個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)來源，會(huì)計(jì)憑證的正確性將直接影響到整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的真實(shí)性、可靠性，因此系統(tǒng)必須能保證會(huì)計(jì)憑證錄入數(shù)據(jù)的正確性。 編號(hào)由憑證類別編號(hào)和憑證順序編號(hào)組成 ， 如：收款 收款 2等 。 錄入科目代碼 ， 可以按F7查詢 11 3） 金額 。 14 輔助核算數(shù)據(jù)的輸入 ? 當(dāng)會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求時(shí)，會(huì)出現(xiàn)輔助核算內(nèi)容，如部門，客戶，職員等。 經(jīng)過審核后的記賬憑證才能作為正式憑證進(jìn)行記賬處理。 37 38 記賬處理過程 ? 記賬憑證的檢驗(yàn)：檢驗(yàn)憑證是否平衡， 如果有不平衡憑證時(shí)不能記賬。更正方法是編制調(diào)整憑證，會(huì)計(jì)分錄如下： ?借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 900 ? 貸：銀行存款 900 ?摘要欄注明：調(diào)整號(hào)某類憑證 45 ? 憑證金額多記，借、應(yīng)貸科目和方向正確，采用 負(fù)數(shù)沖銷法（紅字沖銷法） ? 例如：計(jì)提短期借款利息 1000元，但在編制憑證時(shí)誤記為 1100元，并已登記入賬。 56 57 三、 期末處理 ? 期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期末要完成的一些特定的會(huì)計(jì)處理工作，如某些費(fèi)用的計(jì)提、攤銷、調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目等等。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 60 61 ? 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證格式設(shè)置完畢之后，在需要生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，就可以生成記賬憑證了。如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過賬的記賬憑證，系統(tǒng)會(huì)發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。 。 :23:2421:23:24March 3, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的
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