預(yù)算管理實(shí)務(wù)講座ppt課件-展示頁
2025-01-24 18:30本頁面
【正文】 承接董事會(huì)之經(jīng)營方針與中長期計(jì)劃。 ? 審查本公司各部門之預(yù)算與行動(dòng)展開。 ? 協(xié)調(diào)公司內(nèi)各部門間之矛盾或分歧事項(xiàng)。 ? 對改善行動(dòng)衡量、追蹤和控制。 ? 彙總各部門之初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交與預(yù)算委員會(huì)討論。 ? 督導(dǎo)各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜。 11 預(yù)算計(jì)劃編製主旨 ? 年度預(yù)算計(jì)劃必須積極推展，推展的結(jié)果就是績效。 (B)量的考核即是計(jì)劃執(zhí)行的數(shù)據(jù)考核。 12 營運(yùn)活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃 ? 預(yù)估損益表 ? 營業(yè)收入與銷售計(jì)劃 ? 生產(chǎn)計(jì)劃與研發(fā)時(shí)程 ? 相關(guān)成本 (材料、人工、製造費(fèi)用 ) ? 重大資本支出與固定資產(chǎn)添購 ? 銷售、管理，研發(fā)費(fèi)用計(jì)劃 ? 營業(yè)外收入及支出預(yù)算 13 財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 ? 預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表。 ? 專案支出預(yù)算計(jì)劃。 ? 現(xiàn)金收支預(yù)算計(jì)劃。 14 預(yù)算編製之時(shí)效 ? 預(yù)算編製始於下年度開始前三個(gè)月 (約九月至十一月 )。 15 經(jīng)營環(huán)境分析 政治面 ? 開放進(jìn)口自由貿(mào)易 ? 加入 WTO關(guān)稅逐年降低 ? 減稅方案陸續(xù)到期 ? 環(huán)境污染法令加嚴(yán) ? 金融風(fēng)暴對政治影響 ? 大陸經(jīng)貿(mào)更開放 ? 國內(nèi)民主政治的發(fā)展 ? 相關(guān)法令之修改進(jìn)度 經(jīng)濟(jì)面 ? 經(jīng)濟(jì)成長趨緩或衰退 ? 國外競爭者加入 ? 勞工短缺成本增加 ? 土地房租高漲 ? 新臺(tái)幣變動(dòng)幅度大 ? 金融風(fēng)暴對經(jīng)濟(jì)影響 ? 地雷股企業(yè)逐一引爆 ? 政府強(qiáng)力做多措施 16 經(jīng)營環(huán)境分析 社會(huì)面 ? 消費(fèi)者重視售後服務(wù) ? 停車日漸困難 ? 國人購車普及率提高 ? 大眾運(yùn)輸未規(guī)畫完整 ? 強(qiáng)調(diào)品質(zhì)和可靠度 ? 交通日漸惡化 ? 買車年齡層降低 ? 週休二日帶動(dòng)休閒運(yùn)動(dòng) 科技面 ? 噴射引擎的易操控 ? 六汽缸的寧靜 ? 高張力鋼板 ? 機(jī)器人的製作 ? 精密儀器運(yùn)用與測試 ? 微電腦控制設(shè)施 ? 各種人性化的設(shè)計(jì) ? 各項(xiàng)安全化的提升 17 競爭分析 ? 對象：最具有影響力的競爭公司是？ ? 業(yè)績：銷售臺(tái)數(shù)，市場佔(zhàn)有率，純利率。 ? 銷售據(jù)點(diǎn)及維修保養(yǎng)服務(wù)廠。 ? 經(jīng)營策略主力。 18 企業(yè)強(qiáng)弱勢分析 研究開發(fā) ? 基礎(chǔ)研究 ? 人員能力與人力 ? 設(shè)備運(yùn)用與領(lǐng)先關(guān)係 ? 商品化推進(jìn)速度 ? 專利權(quán)之多寡 ? 資金來源 ? 開發(fā)成果 生產(chǎn)製造 ? 材料品質(zhì)成本和交期 ? 工廠規(guī)模與能力 ? 設(shè)備自動(dòng)化與保全 ? 工程設(shè)備與改善 ? 品質(zhì)管理與良率 ? 生產(chǎn)效率與稼動(dòng)率 ? 工安與環(huán)保 19 企業(yè)強(qiáng)弱勢分析 行銷業(yè)務(wù) ? 市場調(diào)查能力與通路 ? 顧客需求之對應(yīng) ? 顧客通路關(guān)係之掌握 ? 銷售人員之競爭力 ?
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