預算管理實務講座ppt課件(已修改)
2025-01-27 18:30 本頁面
【正文】 1 預算管理實務講座 ： ； :； ： 2 預算管理與財務預測 財務預測 預算管理 改善與維持 專案管理與日常管理 3 預算管理的涵意 ?預算 + 管理 ?預算 = 預測未來要使用的金額 = 預測未來要做什麼事 = 預測未來可達到的目標 ?管理 = 日常管理 + 專案改善 = PDCA + SDCA 4 企業(yè)形成之基石 企業(yè) 股東 顧客 社會 員工 5 預算管理制定之目的 ? 。 ? 。 ? 。 ? 。 ? 。 6 預算管理適用範圍 ? 未來年度之經營活動與有關預算之編製。 ? 連續(xù)編製未來年度之經營活動與有關預算。 7 預算管理之分工 ? 總經理負責預算成敗之責。 ? 總經理室協助管理預算進行之單位。 ? 財務部為預算資料之收集單位。 ? 資訊室為預算資料之處理單位。 8 預算管理之成員 ? 主任委員：總經理。 ? 委員： 。 。 。 。 。 。 ? 協調人：總經理室經理兼任。 9 預算委員會之職責 ? 承接董事會之經營方針與中長期計劃。 ? 決定本公司經營目標及重大資本支出。 ? 審查本公司各部門之預算與行動展開。 ? 有關預算與行動展開之檢討與調整。 ? 協調公司內各部門間之矛盾或分歧事項。 ? 定期討論與分析執(zhí)行結果與預算之差異。 ? 對改善行動衡量、追蹤和控制。 10 預算協調人之職責 ? 提供各部門有關編製預算所需之生產、收入成本與費用等資料，以供預算編製之參考。 ? 彙總各部門之初步預算，提出建議事項，交與預算委員會討論。 ? 跟催預算編製之進度。 ? 督導各部門切實執(zhí)行預算有關事宜。 ? 其他有關預算推行之策劃與聯絡事項。 11 預算計劃編製主旨 ? 年度預算計劃必須積極推展，推展的結果就是績效。 ? 績效的考核可分為質與量兩種： (A)質的考核即是計劃執(zhí)行的品質考核。 (B)量的考核即是計劃執(zhí)行的數據考核。 ? 本公司年度預算計劃應以數據為主，文字為輔。 12 營運活動預算計劃 ? 預估損益表 ? 營業(yè)收入與銷售計劃 ? 生產計劃與研發(fā)時程 ? 相關成本 (材料、人工、製造費用 ) ? 重大資本支出與固定資產添購 ? 銷售、管理，研發(fā)費用計劃 ? 營業(yè)外收入及支出預算 13 財務預算計劃 ? 預估資產負債表。 ? 資本支出預算計劃。 ? 專案支出預算計劃。 ? 採購支出預算計劃。 ? 現金收支預算計劃。 ? 其他重大計劃收支預算計劃。 14 預
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1