營運資金管理概述(2)-展示頁
2025-01-21 09:10本頁面
【正文】 司經(jīng)營風險的大小。 –流動資產(chǎn) 流動負債 營運資金特點：周轉快 ；易變現(xiàn)；波動性；多樣化 營運資金管理的的意義 ? 1．營運資金的日常管理可以平衡公司的現(xiàn)金流動。有廣義和狹義之分。 第一節(jié) 營運資金的概念 ? 廣義：毛營運資金。從債務結構上看，1995年末國有工業(yè)企業(yè)內(nèi)部 39個行業(yè)的平均流動比率為 96%，不及國際上標準比率的一半； 39個行業(yè)中，所有行業(yè)的流動比率均未達到國際標準比率，最高流動比慮是 123%（電力蒸汽熱水生產(chǎn)供應業(yè)），最低流動比率為 75%（食品制造業(yè)）； 39個行業(yè)中，流動比率大于 100%的行業(yè)有 10個，占行業(yè)總額的 25%，流動比率小于 100%的行業(yè)有 29個，占行業(yè)總額的 75%。在營運資金管理中，合理配置流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)、流動資產(chǎn)與流動負債、流動負債與長期負債的關系是極為重要的。這就涉及到公司應該制定什么樣的營運資金管理策略以及如何評價營運資金的使用效果等問題。B公司就會利用商業(yè)信用和短期銀行貸款來籌集資金購買存貨儲備，賽季結束時，公司則使用銷售收入償還短期債務。B公司是美國一
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