營運(yùn)資金的管理ppt課件-展示頁
2025-01-19 03:30本頁面
【正文】 的經(jīng)濟(jì)批量模型，它認(rèn)為公司現(xiàn)金持有量在許多方面與 存貨相似，存貨經(jīng)濟(jì)批量模型可用于確定 目標(biāo)現(xiàn)金持有量 ?，F(xiàn)金作為盈利性最差的資產(chǎn)，其數(shù)額過多會導(dǎo)致企業(yè)盈利水平下降；其數(shù)額過少，又可能出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，從而影響生產(chǎn)經(jīng)營。也就是說，企業(yè)一方面要持有一定的現(xiàn)金滿足交易動機(jī)，不致使企業(yè)因為現(xiàn)金短缺而發(fā)生短缺成本，即保持企業(yè)資產(chǎn)的流動性；另一方面又要盡量使企業(yè)不致有閑置現(xiàn)金，保持企業(yè)的盈利能力。 企業(yè)庫存現(xiàn)鈔，由于其開戶銀行根據(jù)企業(yè)的實際需要核定的限額，一般以 3~5天的零星開支額為限。 （ 7） .結(jié)算起點（ 1000元）以下的零星支出。 （ 5） .支付向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。 （ 3）支付個人勞務(wù)報酬。 二、現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定 按照現(xiàn)行制度，國家有關(guān)部門對企業(yè)使用的現(xiàn)金有如下規(guī)定： （ 1） .支付職工個人的工資、獎金、津貼。 （ 2）企業(yè)現(xiàn)金收支預(yù)測的可靠性 （ 3）企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的承受能力。企業(yè)現(xiàn)金的收支通常很難被準(zhǔn)確地預(yù)測，同時 ,許多意外事件的發(fā)生將會影響和改變企業(yè)的正?，F(xiàn)金需要量。 ? 這些日常經(jīng)營活動包括購買原材料、支付工資、償還利息、支付現(xiàn)金股利等，由于在上述的經(jīng)營活動中需要支付現(xiàn)金，但企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可能始終保持收入與現(xiàn)金支出一致，因此，保持一定的現(xiàn)金余額應(yīng)付各種日常開支是必要的。（ 如各種形式的銀行存款、銀行本票和銀行匯票）。 第一節(jié) 現(xiàn)金管理 ? 現(xiàn)金的內(nèi)涵與外延 ? 現(xiàn)金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)充足的現(xiàn)金能夠降低企業(yè)流動性風(fēng)險，但另一面，現(xiàn)金也是企業(yè)所有資產(chǎn)中收益能力最差的資產(chǎn)，過多的現(xiàn)金會降低企業(yè)的盈利能力。又每次取款需要花費(fèi) 生活費(fèi)的財務(wù)問題 ? 車費(fèi)等約 10元。小錢一年的生活費(fèi)需要 15 000元，存款年利率為 2%。小錢之所以把錢存在那家分理處，是因為那有有一個他的同學(xué)。第九章 流動資產(chǎn)管理 生活費(fèi)的財務(wù)問題 ? 小錢工作一年了。省吃儉用的，小錢也有了一點積蓄，全部存在一家離他生活工作不遠(yuǎn)的地方都比較遠(yuǎn)的中國工商銀行某分理處。這一以來，既可以照顧一下那個同學(xué)的業(yè)務(wù)，有可能搞好和銀行工作人員的關(guān)系，說不定對自己的業(yè)務(wù)也有所幫助。存折每年換 2次，每次 10元。 ? 小錢現(xiàn)在琢磨：這一年的生活費(fèi)如果一次性取出來，那就等于是沒存；天天去取呢，車費(fèi)又受不了；那么，分幾次取才比較合適呢？ ? 現(xiàn)實生活中怎么去管理現(xiàn)金等流動資產(chǎn)呢？ 通過這一章，你應(yīng)該 ? 明確現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨管理目的； ? 理解持有現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨的動機(jī)及成本內(nèi)涵； ? 掌握最佳現(xiàn)金持有量、應(yīng)收賬款政策及存貨最佳訂貨批量模型的確定與計算。 ? 狹義的現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金；廣義的現(xiàn)金是指包括庫存現(xiàn)金在內(nèi)的銀行存款以及各種符合現(xiàn)金特征的票據(jù) 。 一、持有現(xiàn)金的動機(jī) ? 一般來說，企業(yè)主要出于以下三個動機(jī)持有現(xiàn)金： ? （ 1）交易性動機(jī) ? 交易動機(jī)又稱支付動機(jī)，是指企業(yè)為了滿足日常經(jīng)營活動對現(xiàn)金的需要而必須持有的現(xiàn)金。 （二）預(yù)防性動機(jī) 預(yù)防性動機(jī)是指企業(yè)為應(yīng)付意外事件對現(xiàn)金的需求而持有一定的現(xiàn)金余額。 （ 1）企業(yè)臨時融資的能力。 （三）投資性動機(jī) 企業(yè)還可能為
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1