建筑公司全面預(yù)算及績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法-文庫(kù)吧資料
2024-12-23 15:51本頁(yè)面
【正文】 不通過則退回預(yù)算與評(píng)價(jià)委員會(huì)重新修訂預(yù)算報(bào)告。 8. 金融財(cái)務(wù)部根據(jù)質(zhì)詢調(diào)整后的各單位預(yù)算，完成公司下年度預(yù)算報(bào)告，報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)審核。 6. 預(yù)算會(huì)議集中對(duì)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢、審核，審核的重點(diǎn)是：預(yù)算前房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫(kù) 提是否合理（包括市場(chǎng)環(huán)境分析、主要假設(shè)條件等）；經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算與中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的契合度，是否體現(xiàn)規(guī)劃的發(fā)展要求；突出資源 配置的導(dǎo)向作用，將薪酬、資金、貿(mào)易額度、授信向盈利能力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量好的經(jīng)營(yíng)部門傾斜。 4. 根據(jù)各預(yù)算單位上報(bào)數(shù)據(jù)，金融財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總和初步審核，編制全面預(yù)算。 2. 金融財(cái)務(wù)部下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單，全面布置年度預(yù)算編制工作。 2. 月度開工率安排。 2. 長(zhǎng)期投資預(yù)算由投資發(fā)展部和金融財(cái)務(wù)部結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制。 第九條 資本性支出預(yù)算：包括固定資產(chǎn)預(yù)算、長(zhǎng)期投資預(yù)算等。 1. 人員編制和人工成本預(yù)算由公司人力資源部直接參與、指導(dǎo)各單位編制。 3. 編制現(xiàn)金流量預(yù)算要注意對(duì)現(xiàn)金收支的渠道考慮全面，并做好長(zhǎng)、中、短期（包括年度、季度、月份和每日）資金調(diào)度的預(yù)計(jì)。編制現(xiàn)金預(yù)算的主要目的是保證有充足的現(xiàn)金可以滿足公司正常經(jīng)營(yíng)的需要，同時(shí)可以對(duì)多余現(xiàn)金進(jìn)行有效利用，并提前采取措施彌補(bǔ)現(xiàn)金不足的情況。 第七條 現(xiàn)金流量預(yù)算：包括現(xiàn)金收支、調(diào)度預(yù)算等。 2. 資產(chǎn)負(fù)債預(yù) 算要在損益預(yù)算與現(xiàn)金流量預(yù)算的基礎(chǔ)上編制，并應(yīng)注意結(jié)合損益預(yù)算確定各單位的獲利能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率等指標(biāo)。 第六條 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算：包括營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)預(yù)算、營(yíng)運(yùn)資本預(yù)算、庫(kù)存預(yù)算、往來款項(xiàng)預(yù)算等。 3. 利潤(rùn)預(yù)算是最重要的預(yù)算指標(biāo)之一，也是公司對(duì)各利潤(rùn)中心進(jìn)行考核的重要內(nèi)容。 1. 收入預(yù)算主要對(duì)預(yù)算期的銷售數(shù)量、銷售價(jià)格和銷售收入進(jìn)行預(yù)計(jì)，各利潤(rùn)中心必須綜合考慮內(nèi)外部環(huán)境、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況以及產(chǎn) 品生命周期等，按月、按地區(qū)、按商品層層匯總后編制銷售收入預(yù)算。 2. 年度財(cái)務(wù)預(yù)算包括：損益預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資源配置預(yù)算、資本性支出預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算等。 第三節(jié) 年度預(yù)算主要內(nèi)容 第四條 年度預(yù)算包括兩方面內(nèi)容：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度財(cái)務(wù)預(yù)算。 2. 費(fèi)用中心：適用于行 政管理部門，主要責(zé)任在于控制管理費(fèi)用，利用預(yù)算限度內(nèi)的費(fèi)用提供最佳管理支持。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫(kù) 1. 利潤(rùn)中心：適用于各事業(yè)部及下屬職能部門，主要責(zé)任在于全面管理本單位的生產(chǎn)、采購(gòu)和銷售活動(dòng)，包括購(gòu)銷安排、成本費(fèi)用控制、生產(chǎn)安排、保證安全經(jīng)營(yíng)等。 第二節(jié) 預(yù)算單位分類 第三條 按照預(yù)算責(zé)任的特點(diǎn)，公司各預(yù)算單位可分為利潤(rùn)中心、費(fèi)用中心。 5. 深入評(píng)估費(fèi)用性質(zhì)以及壓縮空間，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。 3. 關(guān)注經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)，重視經(jīng)營(yíng)質(zhì)量指標(biāo)，重視投入產(chǎn)出回報(bào)。 第二條 預(yù)算編制的指導(dǎo)原則： 1. 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算緊密結(jié)合，二者不可分割。 2. 資源配置原則：突出預(yù)算在資源配置、特別是資金額度、授信、庫(kù)存及薪酬配置方面的重要作用，體現(xiàn)資源配置的計(jì)劃性、針對(duì)性和傾向性。 4. 各分預(yù)算單位對(duì)重要項(xiàng)目所附表格或資料須詳細(xì)說明。
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