深圳某公司全面預(yù)算管理辦法-文庫吧資料
2025-04-24 12:26本頁面
【正文】 算草案上報至集團(tuán)公司計劃財務(wù)部。2. 預(yù)算大綱確定后，各全資公司經(jīng)理組織召開本公司預(yù)算會議，傳達(dá)集團(tuán)公司的預(yù)算規(guī)劃及預(yù)算編制精神，討論來年的總體工作目標(biāo)框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門。第二十五條 全資公司全面預(yù)算的編制與評審（10月初－12月中旬）。3. 集團(tuán)公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)編制本年度的全面預(yù)算模板，指導(dǎo)集團(tuán)本部各部門和各下屬公司制訂全面預(yù)算。1. 全面預(yù)算大綱應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度全面預(yù)算總結(jié)及本年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。全面預(yù)算的編審流程參見附件附件2和附件3。第一個年度的預(yù)算應(yīng)分解到每一個季度，作為執(zhí)行性的全面預(yù)算；后兩年在第一年的基礎(chǔ)上編制預(yù)測性的全面預(yù)算，不作分解，也不作為考核的依據(jù)。第二十一條 下屬全資公司和控股公司的總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)本公司業(yè)務(wù)部門、計劃財務(wù)部等共同組織本公司年度全面預(yù)算的制定工作。第十九條 集團(tuán)公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)公司的行政改善計劃，包括企業(yè)文化建設(shè)計劃、制度建設(shè)計劃、流程改進(jìn)計劃、軟硬件環(huán)境改善計劃等，并形成相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算，以及本部門的工作計劃和預(yù)算。第十七條 集團(tuán)公司安全技術(shù)部組織制定技術(shù)改造計劃、關(guān)鍵設(shè)備保障計劃等，并就因此對生產(chǎn)經(jīng)營成本產(chǎn)生的影響做出相應(yīng)的預(yù)算，以及本部門的工作計劃和預(yù)算。3. 主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求；4. 影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險、發(fā)生的可能性，影響程度及防范舉措；5. 詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃：1） 利潤預(yù)算；2） 利潤分配預(yù)算；3） 銷售收入及成本預(yù)算；4） 費(fèi)用預(yù)算；5） 工資性支出預(yù)算；6） 資本性投資及投資收益預(yù)算；7） 固定資產(chǎn)投資預(yù)算；8） 長短期借款預(yù)算；9） 對外擔(dān)保預(yù)算；10） 損益表；11） 資產(chǎn)負(fù)債表；12） 現(xiàn)金流量表；第十五條 集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)組織編制資本運(yùn)作計劃、重大投資計劃、控股公司的全面預(yù)算、參股公司的利潤預(yù)算，以及本部門的工作計劃和預(yù)算。 第十四條 全面預(yù)算編制的內(nèi)容：包括業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。第十二條 全面預(yù)算應(yīng)細(xì)化到集團(tuán)公司下屬全資公司和控股公司的三級機(jī)構(gòu)。第十一條 集團(tuán)戰(zhàn)略投資部是集團(tuán)下屬控股子公司全面預(yù)算的歸口管理部門，負(fù)責(zé)各個下屬控股子公司的全面預(yù)算的編制組織、執(zhí)行跟蹤和總結(jié)等工作的聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)和落實(shí)。第九條 集團(tuán)公司總經(jīng)理是集團(tuán)公司全面預(yù)算執(zhí)行的總負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)由集團(tuán)經(jīng)營班子、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、戰(zhàn)略投資部、計劃財務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部負(fù)責(zé)人以及下屬公司經(jīng)理和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成的全面預(yù)算工作團(tuán)隊，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱的起草、全面預(yù)算的組織編制和匯總平衡、執(zhí)行、跟蹤、糾偏和總結(jié)等工作。第七條 集團(tuán)預(yù)算管理委員會由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總會計師和計劃財務(wù)部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部等部門負(fù)責(zé)人組成，董事長任委員會主任，總經(jīng)理任副主任。第二章 管理組織與基本內(nèi)容 第五條 集團(tuán)全面預(yù)算的審批決策機(jī)構(gòu)是集團(tuán)公司董事會，全面預(yù)算方案提請集團(tuán)董事會審批通過后由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織落實(shí)。預(yù)算的執(zhí)行評價是集團(tuán)本部各部門和下屬公司考核以及激勵的重要依據(jù)。集團(tuán)公司通過全面預(yù)算管理來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，同時也是整個績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。制度名稱全面預(yù)算管理辦法制度文件編號 本制度共18頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：深圳市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司全面預(yù)算管理辦法第一章 總則第一條 為圍繞深圳燃?xì)饧瘓F(tuán)公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）的發(fā)展戰(zhàn)略，系統(tǒng)地制定集團(tuán)公司本部及各個下屬企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，明確經(jīng)營目標(biāo)，合理配置資源，跟蹤實(shí)施過程并保證年度經(jīng)營目標(biāo)的完成，特制定本辦法。第二條 企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、經(jīng)營績效是一個密不可分的、高效互動的有機(jī)整體，全面預(yù)算管理在其中起著承前啟后的重要作用。第三條 集團(tuán)公司對集團(tuán)本部各部門和下屬分（子）公司整體經(jīng)營情況的考評和經(jīng)營班子的業(yè)績考評的指標(biāo)來源于集團(tuán)年度的全面預(yù)算。第四條 本管理辦法適用于集團(tuán)公司本部及所屬全資公司，控股公司參照執(zhí)行。第六條 集團(tuán)公司董事會下屬的預(yù)算
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