深圳某公司全面預算管理辦法-wenkub.com
2025-04-15 12:26 本頁面
【正文】 第四十二條 本管理辦法施行后，各企業(yè)與本制度有抵觸的，均以本辦法為準。3. 集團公司在控股公司的董事，根據(jù)集團公司董事會對預算調(diào)整報告的審議意見，對控股公司調(diào)整后的預算方案發(fā)表意見。2. 由集團總經(jīng)理負責匯總和評審全部的調(diào)整報告，并組織編寫評審報告，提交集團預算管理委員會進行審議，審議通過后提交董事會審批，也可以以文檔形式或Email形式報請集團董事會審批。第三十七條 年度的偏差分析是對各下屬公司綜合性的評估（包括核心競爭力的評估、管理質(zhì)量的評估、人力資源的評估等），以戰(zhàn)略投資部為主，組織各單位對本單位的預算情況進行總結(jié)，并形成集團公司全面預算執(zhí)行情況分析報告，提交預算管理委員會審議，并上報集團公司董事會審議。第三十六條 季度的偏差分析主要考核下屬公司經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，由計劃財務部和戰(zhàn)略投資部共同負責。第三十四條 集團計劃財務部會同戰(zhàn)略投資部、人力資源部負責對集團公司整體的預算執(zhí)行情況進行月度、季度、（半）年度等不同周期的偏差分析。目標是在公司全面預算的指導下，逐步細化當前季度的預算，不斷調(diào)整，以提升預算的準確率。如：各種突發(fā)事件，包括自然災害、公司核心決策層的追加任務等。10. 待控股公司董事會批準后，由控股公司董事長簽署后發(fā)布控股公司的年度全面預算，控股公司總經(jīng)理負責組織實施。7. 預算管理委員會負責召集相關(guān)人員召開集團全面預算質(zhì)詢會，聽取各控股子公司提報的全面預算草案,討論其業(yè)務發(fā)展、目標設定和財務預算等具體工作，對各單位的全面預算草案進行質(zhì)詢，戰(zhàn)略投資部根據(jù)預算管理委員會的修改意見編寫全面預算調(diào)整股東意見書，并反饋到各控股子公司責其調(diào)整。3. 控股子公司各業(yè)務部門、財務部門和行政管理部門等參照控股子公司董事會下達的預算目標，結(jié)合經(jīng)營環(huán)境的實際情況和自身能力狀況，各自制定自己的年度預算，包括公司層面的和部門層面的全面預算。9. 待集團董事會批準后，由董事長簽署后發(fā)布集團年度全面預算和全資公司年度預算，集團各部門、各全資公司經(jīng)理負責組織實施。5. 集團計劃財務部負責匯總各全資公司上報的年度預算，編制集團的年度預算。1. 各全資公司經(jīng)理負責在集團下達的全面預算大綱的基礎上組織編制本公司的全面預算大綱。2. 集團公司總經(jīng)理是全面預算大綱編制的主要負責人，領(lǐng)導由集團經(jīng)營班子、財務總監(jiān)、總會計師、戰(zhàn)略投資部、計劃財務部、總經(jīng)辦、人力資源部負責人組成的團隊，根據(jù)董事會形成的集團發(fā)展戰(zhàn)略目標以及上年度全面預算編制及執(zhí)行情況的總結(jié)，在征求下屬公司意見的基礎上，擬訂集團公司全面預算大綱草案，提交預算管理委員會審議和集團董事會討論審議。第二十三條 全面預算的編制和審批，包括：編制和發(fā)布集團全面預算大綱；下屬企業(yè)在集團發(fā)布的全面預算大綱的基礎上，編制本公司的全面預算大綱，并組織編制本公司的全面預算上報給集團，根據(jù)集團公司的審核意見修改本公司的全面預算并再次上報給集團，由集團計劃財務部門匯總成集團整體的全面預算，經(jīng)總經(jīng)理審查通過后，報集團預算管理委員會和董事會審議，經(jīng)董事長簽署后正式生效。第二十條 集團公司計劃財務部負責制定資金平衡計劃、財務費用預算、稅收規(guī)劃，以及本部門的工作計劃和預算。第十六條 集團公司人力資源部負責組織制定集團公司年度的人力資源計劃，包括人力資源需求計劃、招聘和培訓計劃、薪酬和激勵計劃等，并形成相應的費用預算，以及本部門的工作計劃和預算。第十三條 全面預算應以歷年經(jīng)營績效及滾動戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，具有詳盡的經(jīng)營舉措以及經(jīng)濟和財務分析。第十條 集團計劃財務部是集團公司全面預算的歸口管理部門，是集團全面預算管理流程的組織和協(xié)調(diào)部門，是預算管理委員會的具體辦事部門，負責在全面預算編制、執(zhí)行跟蹤和評估過程中為總經(jīng)理、預算管理委員會協(xié)調(diào)處理好日常事務工作。第六條 集團公司董事會下屬的預算管理委員會是全面預算管理的機構(gòu)，負責領(lǐng)導、監(jiān)督和指導各分（子）公司的全面預算活動，確保公司預算管理實施的權(quán)威性、科學性和規(guī)范性。第三條 集團公司對集團本部各部門和下屬分（子）公司整體經(jīng)營情況的考評和經(jīng)營班子的業(yè)績考評的指標來源于集團年度的全面預算。制度名稱全面預算管理辦法制度文件編號 本制度共18頁編寫部門：
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