【正文】 ，一般應(yīng)該向國(guó)有商業(yè)銀行繳納，盡量避免向農(nóng)村信用社繳納，這樣做的目的是防止地方保護(hù)主義。在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)辦理和養(yǎng)老金發(fā)放環(huán)節(jié)，實(shí)行社會(huì)化管理方式，需要一些金融機(jī)構(gòu)加入進(jìn)來(lái)。（四）完善養(yǎng)老金的繳納措施捆綁式的養(yǎng)老金繳納方式的有不合理之處，采用捆綁式有礙于養(yǎng)老金的領(lǐng)取，老人達(dá)到年齡仍不能領(lǐng)取養(yǎng)老金，僅僅因?yàn)樽优疀]有繳納保費(fèi)就扣留老人的養(yǎng)老金，雖然是出于擴(kuò)大新農(nóng)保的覆蓋面的考量，但這將影響到老人的養(yǎng)老，影響到他們的基本生活。最后應(yīng)建立網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)。機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)該合理化、科學(xué)化，重點(diǎn)加強(qiáng)縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的建設(shè)，各級(jí)間做好互通工作。健全新農(nóng)保機(jī)構(gòu)的設(shè)置也是至關(guān)重要的。而且還要保證各項(xiàng)制度間可以互相協(xié)調(diào)，防止相互抵觸，影響制度原本效能的發(fā)揮。其次要協(xié)調(diào)新農(nóng)保與農(nóng)村社會(huì)救助制度、農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間的轉(zhuǎn)移問(wèn)題，切實(shí)保護(hù)參保人的合法權(quán)益，更有利于新農(nóng)保制度的推廣。新農(nóng)保要與其他社會(huì)保障制度的有序銜接。針對(duì)特殊地區(qū)可以通過(guò)慈善事業(yè)等社會(huì)公益組織和商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)作為補(bǔ)充，增加新農(nóng)保養(yǎng)老基金，對(duì)農(nóng)民進(jìn)行補(bǔ)貼，總之，在新農(nóng)?；鸬幕I措上社會(huì)公益組織要發(fā)揮其重要作用，商業(yè)保險(xiǎn)要發(fā)揮其補(bǔ)充作用。由于各個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，各地政府應(yīng)根據(jù)自身的財(cái)政承受能力進(jìn)行分配，做到財(cái)政補(bǔ)貼方面各級(jí)財(cái)政合理分工。［2］當(dāng)下，我國(guó)實(shí)行的是基金積累式的新農(nóng)保，政府、集體、農(nóng)民三方投資建立的基金制度。對(duì)于年紀(jì)較輕的應(yīng)該耐下心來(lái)，不厭其煩的為他們解釋，畢竟他們都認(rèn)為自己年輕，現(xiàn)在考慮養(yǎng)老太早，應(yīng)為他們說(shuō)明早參保的好處。此外還可以通過(guò)發(fā)宣傳冊(cè)、掛宣傳廣告等方式進(jìn)行宣傳，也可以編順口溜，既娛樂也達(dá)到了使村民了解新農(nóng)保的目的。隨著網(wǎng)絡(luò)的普及化，可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)的形式對(duì)新農(nóng)保進(jìn)行宣傳，還有利于詳實(shí)生動(dòng)的介紹新農(nóng)保的各個(gè)方面。在宣傳時(shí)還要做到將新農(nóng)保的具體措施耐心地講解給村民聽，往往村民參保積極性不高是因?yàn)閷?duì)政策存有疑慮，對(duì)政策的具體內(nèi)容不清楚，從而產(chǎn)生了誤解，總以為政策強(qiáng)制參加的對(duì)自己未必有好處，只不過(guò)是為了大局而采取的，實(shí)際上這是為了村民自己的養(yǎng)老問(wèn)題而制定的。三、完善新型農(nóng)村保險(xiǎn)制度的建議（一）加強(qiáng)新農(nóng)保的宣傳力度加強(qiáng)宣傳力度，不僅要體現(xiàn)在宣傳的范圍上，還要體現(xiàn)在宣傳內(nèi)容的詳盡性上。新農(nóng)保的政策要與已經(jīng)實(shí)施的其他社會(huì)保障制度相統(tǒng)一，避免沖突，各自只在自己的領(lǐng)域發(fā)揮作用而影響其他領(lǐng)域作用的發(fā)揮。另一個(gè)是新農(nóng)保與其他社會(huì)保障制度的銜接。（四）缺乏相關(guān)法律制度的銜接在實(shí)施新農(nóng)保的實(shí)踐中缺乏相關(guān)制度的銜接問(wèn)題，主要存在兩個(gè)方面的銜接缺陷：一是新老農(nóng)保之間的銜接。根據(jù)調(diào)查，目前新農(nóng)保資金的主要來(lái)源是中央和地方政府的補(bǔ)貼再加上農(nóng)民的參保，農(nóng)村集體補(bǔ)貼是空白。（三）集體補(bǔ)貼難以實(shí)現(xiàn)在《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中明確提出，“新農(nóng)?；鹩蓚€(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼構(gòu)成”，“有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開村民會(huì)議民主確定。前者不僅不利于新農(nóng)保的實(shí)施，還不利于其他保障村民利益制度的實(shí)施，侵犯了村民享受物質(zhì)保障的權(quán)利。捆綁式存在另種表現(xiàn)：一種是如果不參加新農(nóng)保，家中就不能參加或享有其他保障待遇，如合作醫(yī)療待遇、社會(huì)救助甚至各項(xiàng)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼。當(dāng)人們領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，對(duì)具體每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額不清楚，這也是對(duì)政策不清楚的表現(xiàn)。第三，新農(nóng)保只要交夠15年就可以了。很多農(nóng)民都認(rèn)為每年都要交比較麻煩，還不如在快要領(lǐng)要老金時(shí)一次性交清，這也是對(duì)政策認(rèn)識(shí)不清的一個(gè)表現(xiàn)。由于村干部等在宣傳新農(nóng)保時(shí)并沒有把具體細(xì)節(jié)一一向農(nóng)民作解釋，使得農(nóng)民有了誤解，以為新農(nóng)保與將積蓄存入銀行沒多大差別，實(shí)際上新農(nóng)保除了個(gè)人賬戶還有政府和集體對(duì)農(nóng)民的補(bǔ)貼，這部分補(bǔ)貼也是很豐厚的。二、安徽省新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)存在的問(wèn)題（一）村民對(duì)政府政策認(rèn)識(shí)不清村民對(duì)政府政策的理解度不高是導(dǎo)致參保率不高的原因之一。其次，使村民對(duì)新農(nóng)保有了初步的認(rèn)識(shí)了解，有助于他們積極參保。（二）成效新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在試點(diǎn)得到了初步的成果。［1］各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部都深入到家戶進(jìn)行宣傳，解決村民的疑慮，加大村民參保的積極性。試點(diǎn)縣和鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立或完善了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，配給編制和非編制的專門管理人員，村里配有協(xié)辦員協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)信息登記、繳費(fèi)記錄等具體事務(wù)。本文主要是從調(diào)查的試點(diǎn)的做法和成效中進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)了試點(diǎn)在實(shí)踐過(guò)程中存在的一些問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題提出了些許建議。[27]米紅,朱曉曉,[J].中國(guó)社會(huì)保障,2008(4)。[24]、發(fā)展現(xiàn)狀與政策建議[EB/OL].2007.[25]邢寶華,竇爾翔,[J].(4)。[22]鄒德新,[J].(11)。[20][J].經(jīng)濟(jì)學(xué)家,2003(5)。[18]:構(gòu)建農(nóng)村社會(huì)保障體系的支點(diǎn)[J].甘肅理論學(xué)刊,2004(2)。[16]廖煜娟,[J].理論探索,2006(6)。[14][J].中國(guó)勞動(dòng)保障,2002(3)。[12]王曉龍, [J].上海農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2008(2)。[10][J].中華女子學(xué)院學(xué)報(bào),2002(6)。因此，提高個(gè)人賬戶基金的投資收益率是今后政府新農(nóng)保工作的重中之重。因此，投資收益率的提高可以顯著的降低參保人的繳費(fèi)率和財(cái)政補(bǔ)貼水平，減輕參保人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)和各級(jí)財(cái)政的補(bǔ)助支出。因此，為了提高新農(nóng)保個(gè)人賬戶的保障作用，可以延長(zhǎng)最低繳費(fèi)年限，將男性參保人的最低繳費(fèi)年限設(shè)為30年，女性設(shè)為25年。因此，政府應(yīng)盡快結(jié)束新農(nóng)保制度的試點(diǎn)工作，將其推向全國(guó)，使全體農(nóng)村適齡人群公平地享受公共財(cái)政的陽(yáng)光。盡快實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金對(duì)全國(guó)適齡人群的全覆蓋根據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定，新農(nóng)保目前僅在全國(guó)10%的縣（市）試點(diǎn)，到2020年才能實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村適齡人群的全覆蓋，這就在試點(diǎn)地區(qū)和未試點(diǎn)地區(qū)人為地制造了新的不公平。三、優(yōu)化新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策建議加強(qiáng)地方財(cái)政投入，提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金的待遇標(biāo)準(zhǔn)盡管《指導(dǎo)意見》規(guī)定，有條件的地區(qū)可以根據(jù)實(shí)際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金的水平，但對(duì)于提高到什么水平并沒有具體的規(guī)定，新農(nóng)保最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率較低的省份，在中央財(cái)政補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)地方財(cái)政的投入，提高新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金的替代率，并不會(huì)對(duì)地方財(cái)政形成大的壓力，在地方財(cái)政新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼水平最高的浙江省，其財(cái)政用于補(bǔ)貼“新農(nóng)?！被A(chǔ)養(yǎng)老金的支出也僅占財(cái)政總支出的很少一部分。在某些偏遠(yuǎn)的市級(jí)地區(qū)，因?yàn)槿狈I(yè)的人才，造成農(nóng)?；鸬墓芾砉ぷ骰靵y，同時(shí)財(cái)務(wù)工作內(nèi)控制度不完善等等原因，使得基金的安全性和穩(wěn)定性無(wú)法保證。農(nóng)?；鸬陌踩圆?，保值增值能力差自開始農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以來(lái)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資始終是按照國(guó)家規(guī)定存入國(guó)有銀行或者用于認(rèn)購(gòu)國(guó)家發(fā)行的高利率債券。而對(duì)于大多數(shù)的集體而言，在農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本方案只是要求集體根據(jù)自身的條件隨參保農(nóng)民給予適當(dāng)補(bǔ)助，而并無(wú)強(qiáng)制性的規(guī)定。及現(xiàn)在的農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)模式是由“個(gè)人、集體和政府”三方共同籌資，政府給予補(bǔ)貼，這種看得見、摸得著的實(shí)惠極大的提高了農(nóng)民參加新型養(yǎng)老的積極性，以前是政府要求農(nóng)民參保，而現(xiàn)在變?yōu)檗r(nóng)民自己主動(dòng)要參加保險(xiǎn)。農(nóng)民主要以種植農(nóng)作物為主要收入，收入極不穩(wěn)定，并且大部分小家庭種植的農(nóng)民收入較低，以自己交費(fèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)則意味著用自己的錢養(yǎng)自己，而集體給予的補(bǔ)助微不足道，所以農(nóng)民的參保積極性很低，推廣起來(lái)就很困難，很多農(nóng)民寧愿把錢存入銀行，也不愿參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，則農(nóng)村地區(qū)的參保率非常低?！吨笇?dǎo)意見》規(guī)定，實(shí)施新農(nóng)保時(shí)已年滿60歲的老年人不繳費(fèi)就可以領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合條件的子女必須參加新農(nóng)保，這個(gè)條件看似可以提高農(nóng)村居民的參保意識(shí)，實(shí)際上卻剝奪了許多老年人享受公共財(cái)政陽(yáng)光的權(quán)利，降低了新農(nóng)保政策的公平性，對(duì)于那些由于家庭經(jīng)濟(jì)狀況較差子女沒有能力參保的老年人來(lái)說(shuō)，新農(nóng)保的“捆綁政策”所帶來(lái)的逆向選擇，無(wú)疑是加劇了他們同家庭經(jīng)濟(jì)狀況較好老年人之間的差距。考慮到農(nóng)村居民人均純收入的地區(qū)差異，經(jīng)濟(jì)水平較高地區(qū)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率還要低。基礎(chǔ)養(yǎng)老金保障水平較低，公平性不高從舊農(nóng)保每月3元的養(yǎng)老金到新農(nóng)保每月僅基礎(chǔ)養(yǎng)老金就55元，這不可以不說(shuō)是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度里程碑式的飛躍。個(gè)人繳費(fèi)額度的主觀性和隨意性根據(jù)《指導(dǎo)意見》，“新農(nóng)?！眰€(gè)人繳費(fèi)分為100元~500元五個(gè)檔次，一方面，這幾個(gè)繳費(fèi)檔次的確定缺乏具體的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，帶有很強(qiáng)的主觀性，盡管農(nóng)村居民不同于城鎮(zhèn)職工，可以方便的根據(jù)工資收入確定養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率，但“新農(nóng)?！眰€(gè)人繳費(fèi)額度的確定也應(yīng)當(dāng)以農(nóng)村居民的收入作為繳費(fèi)基數(shù)，確定適度的繳費(fèi)率，這樣既考慮到了地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，也保證了個(gè)人繳費(fèi)額度隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展的自然增長(zhǎng)率；另一方面，將個(gè)人繳費(fèi)設(shè)置為高低不等的5個(gè)檔次，看似考慮了不同收入水平農(nóng)村居民的承受能力，增加了個(gè)人繳費(fèi)選擇的彈性，實(shí)際上由于個(gè)人繳費(fèi)額度的最終選擇權(quán)掌握在參保人手中，大部分參保人可能只會(huì)選擇最低的繳費(fèi)檔次，使多檔次的彈性個(gè)人繳費(fèi)額度蛻變成單一繳費(fèi)額度。沒有法律的強(qiáng)制性規(guī)范，農(nóng)村居民不能夠正確的認(rèn)識(shí)到養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律效益，原本按月繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，部分農(nóng)村居民可能會(huì)欠款，偶爾不交，有時(shí)甚至是惡意的拖欠，這種缺乏法律約束力的行為不僅損害了農(nóng)村居民自身的利益，也損害了國(guó)家的利益。這個(gè)階段由于多種因素的影響，全國(guó)大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難，一些地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作甚至陷入停頓狀態(tài)，導(dǎo)致了本來(lái)就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保，這也是缺乏法律保障的結(jié)果。各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法基本上都是在民政部1992年頒布的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力，因此各地對(duì)這一政策的建立、撤消，保險(xiǎn)金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門，甚至是某些長(zhǎng)官的意愿執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，缺乏穩(wěn)定性。由此可見，現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障水平低，社會(huì)互濟(jì)性差，缺乏社會(huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。但是由于集體和國(guó)家的責(zé)任不受法律的約束，這樣農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金只能由個(gè)人全部繳納，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄或個(gè)人自我儲(chǔ) 蓄積累保障。但是目前由于新農(nóng)保的實(shí)施還在逐步進(jìn)行中，制度還不夠成熟，因此仍存在一些問(wèn)題：農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政投入過(guò)低，覆蓋面低城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)的不平衡，城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)在工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的帶動(dòng)下高速發(fā)展，而農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)較弱，農(nóng)村資金的匱乏，則對(duì)農(nóng)村養(yǎng)