【正文】 適合你的就是好公司，如有些人想放在牙科多一點，但很多保險公司并沒有包含牙科。 低收入保險都是以人口數(shù)來計算的，超過低收入標(biāo)準(zhǔn)的則要自己買保險，純低收入的甚至連掛號費都不用自行擔(dān)負(fù)。 17 其次，如果以一家六口收入為例，一對夫妻及四個小孩，夫妻倆的收入低于＄ 3488，政府最多只能收三個小孩的保費，也就是家長只能為三個小孩購買低收入保險，即使是生七﹑八個小孩的家庭，政府 還是只收三個小孩的保費。 8）， 低收入醫(yī)療保險種類 目前政府低收入醫(yī)療保險分為兒童 (Child HealthPlus)及家庭 (FamilyhealthPlus)兩種。 持有學(xué)生簽證 (F1)與工作簽證 (H1)者是不符合辦理的資格，而收入方面，則是以人口數(shù)來算，單身的人不管正職或兼職月收入都不足＄ 776，就可申請政府的低收入醫(yī)療保險﹔如果夫妻倆月收入不及＄ 1041，也可列入政府的低收入中。 1990年﹐全美國醫(yī)院接收急診病人卻無法收費這一項的費用價值就達 100 億美元。 但仍有 億人沒有參加任何衛(wèi)生保險﹐這部份人口約占總?cè)丝诘?16%。 近 30年來﹐美國醫(yī)療保健費用的急劇上升主要有三個原因﹕一是人口的老齡化﹔二是醫(yī)療服務(wù) (包括檢查﹐治療﹐護理 )的復(fù)雜化﹔三是與醫(yī)療保健有關(guān)的價格上升幅度高于一般的通貨膨脹率。 6）， 衛(wèi)生保健的社會負(fù)擔(dān) 美國的醫(yī)療保健支出 (包括所有有關(guān)項目以及公共支出﹐雇主支出和個人支出 ) 與 GDP的比例﹐在 60 年代約為 5%﹐ 70 年代約為 8%﹐ 80 年代約為 10%﹐ 95 年已超過 15%。自我雇用的私人業(yè)主﹐醫(yī)療保險費用的 25%是免稅的。 醫(yī)療保險中隱含的政府補貼按照聯(lián)邦稅法， 個人的工資收入需要同時交納社會保險工薪稅和個人所得稅。 政府介入老年人醫(yī)療保險市場是有充份理由的 。 政府醫(yī)療補貼 (Medicaid)項目﹐在很大程度上帶有財政轉(zhuǎn)移支付的功能。 5）， 社會醫(yī)療保險 16 醫(yī)療保險方面﹐政府可起重大作用。 醫(yī)療保障組織 (HMOS)是一個規(guī)模較大的醫(yī)療保險組織﹐ 1982年其會員達 1080 萬人﹐ 1992年達到 4140 萬人﹐就以這種方法為主。 面臨急劇高漲的醫(yī)療費用﹐保險公司投保者便設(shè)法改用其它辦法﹐其中最主要的便是 “按人收費 (CapitationBased Reimbursement)方法。 當(dāng)然﹐這種情況也有美國所得稅稅法中某些條款上的原因。 這是二戰(zhàn)期間政府實行工資和價格管制的一種意外結(jié)果。 可見﹐這部份的財政補貼負(fù)擔(dān)較重﹐同時也表明財政轉(zhuǎn)移支付成份較大。 醫(yī)療保險的 A部份(HI)實行的是 現(xiàn)收現(xiàn)付 制度 .與醫(yī)療保險的 A部份 (HI)不同﹐醫(yī)療保險中的 B部份 “補充性醫(yī)療保險 (SMI)不依賴于工薪稅收入﹐而是一般性財政收入和自愿投保者每月交納的保險費。 醫(yī)療保險工薪稅的稅基包括全部工薪收入﹐沒有上限。 醫(yī)療補貼 (Medicaid)約占 12%﹐個人自負(fù)和私人保險公司支付合占約 44%。 實際上﹐幾乎所有 (99%)的老年人都參加了補充性醫(yī)療保險。 與強制性的住院醫(yī)療保險不同﹐補充性醫(yī)療保險是自愿性的。 如果兩者都在同一年發(fā)生﹐病人則要承擔(dān)少量費用。 2）， 美國醫(yī)療保險福利金 A 部份為 “住院醫(yī)療保險 (HI)﹐ 1993年的支出額為 900億美元。 與此相比﹐醫(yī)療補貼大約包括了低收入者住院治療費用的 80%﹐不足部份通過醫(yī)院對私人投保者提高收費來解決。 不同于醫(yī)療補貼需要進行生計檢驗﹐醫(yī)療保險無需測定參與者的收入情況。 1993 年參加者達 3200 萬人。 1995年政府醫(yī)療保險支出額達到 1598 億美元﹐占聯(lián)邦財政總支出的%﹐它是僅次于社會保障項目的第二大政府財政支出項目。 它起始于 1965 年﹐是 為了向 65 歲以上的老年人提供醫(yī)療保險。醫(yī)療保險中隱含的政府補貼 。 以下將簡述美國醫(yī)療保險的規(guī)模與結(jié)構(gòu) 。 美國的醫(yī)療保險行業(yè)雇員大約有 900 萬人﹐每年生產(chǎn)的產(chǎn)值占 GDP的 14%﹐約 1 萬億美元。人們常說的 “醫(yī)療保險(Medicare)屬于政府資助的社會保險項目。那些沒有任何醫(yī)療保險的人口就是醫(yī)療制度缺乏公平性的最好例證。美國醫(yī)療費用失控和醫(yī)療效果不佳的主要原因是醫(yī)療服務(wù)市場缺乏管制 ,為患者提供的醫(yī)療服務(wù)之中的絕大部分是由私人醫(yī)生提供的 ,醫(yī)生擁有相當(dāng)多的決策權(quán) ,其行醫(yī)行為較少受到限制 ,導(dǎo)致不必要的手術(shù) 、住院治療、體檢和處方過多。 WHO的 1997 年部分國家醫(yī)療保障制度指標(biāo)排名顯示美國在被統(tǒng)計的 191 個國家里面人均醫(yī)療支出排名第一位 ,而國民總體健康水平排名卻只有第 72 位 ,醫(yī)療籌資分配公平性排名在第 55 位左右。這不僅對個人不利 ,也成為整個醫(yī)療上的公平性問題。第二類就是私營醫(yī)療保險 ,包括非盈利性 醫(yī)療保險 (以藍(lán)盾、藍(lán)十字等組織為代表 )與盈利性的商業(yè)醫(yī)療保險兩種 ,是美國醫(yī)療保障制度的重要組成部分 ,其中開展醫(yī)療保險的商業(yè)保險公司就有 1 000 多家 ,目前在美國 80%以上的國家公務(wù)員和 74%的私營企業(yè)雇員通過購療保險為自己及家人轉(zhuǎn)移疾病風(fēng)險。美國的醫(yī)療制度不同于世界上大多數(shù)工業(yè)化國家 ,沒有建立統(tǒng)一醫(yī)療保險制度 ,既不是像德國的社會保險型醫(yī)療保險 ,也不像英國的國家保險型醫(yī)療保險 ,而是以復(fù)雜多樣的自由市場型為其主要 14 特征 ,商業(yè)保險盛行。 聯(lián)邦政府對于第二支柱和第三支柱的養(yǎng)老金計劃都不提供政府保障，給與的是政策上的支持。目前聯(lián)邦政府對個人儲蓄養(yǎng)老金計劃的稅收優(yōu)惠主要有以下兩種方式： 第一種是稅收延遲，就是說個人在向退休金帳戶注入資金時免收個人所得稅，只有到提款時才收取的優(yōu)惠政策。 3） 第三支柱 —— 個人儲蓄養(yǎng)老金計劃 個人儲蓄養(yǎng)老金計劃即為個人退休賬戶養(yǎng)老金，是由聯(lián)邦政府提供稅收優(yōu)惠、個人自愿參加的養(yǎng)老金計劃，是美國社會保障體系的有力補充。這一法案的修訂為聯(lián)邦政府公務(wù)員養(yǎng)老金制度改革提供了機會，新的聯(lián)邦雇員養(yǎng)老金計劃正是在這種情況下產(chǎn)生的。 前面已經(jīng)提到，美國在 1935 年通過了社會保障法案，建立了社會保障養(yǎng)老金制度，然而當(dāng)時的聯(lián)邦政府公務(wù)員并未包括在內(nèi)。這種養(yǎng)老金計劃的資金來源主要是雇員和政府部門的共同繳費，不足的部分由政府財政負(fù)擔(dān)。兩者之間的主要區(qū)別是：公務(wù)員退休金計劃的對象是 1983年以前參加 工作的公務(wù)員，而聯(lián)邦雇員退休金計劃則主要是為 1984 年以后參加工作的公務(wù)員設(shè)立的。 由于美國屬于聯(lián)邦制國家，其公務(wù)員便分為聯(lián)邦政府公務(wù)員和地方政府公務(wù)員兩個獨立的部分，除了聯(lián)邦政府為其公務(wù)員建立養(yǎng)老金計劃外，地方各級政府也都為其雇員建立了養(yǎng)老金計劃。目前，繳費確定型養(yǎng)老金資產(chǎn)占整個私人養(yǎng)老金總資產(chǎn)的 40%以上，參加的職工也高達 60%以上， 新建立的私人養(yǎng)老金計劃中大多選擇繳費確定型。 ]9[ 對于雇員來 說，待遇確定型養(yǎng)老金計劃沒有繳費的壓力，但是也影響了雇員工作的流動；對于企業(yè)而言，待遇確定性養(yǎng)老金計劃能夠減少一定時期內(nèi)的成本支出，但是由于養(yǎng)老金的支付總額是一個龐大的未知數(shù)，所以會導(dǎo)致公司利潤的波動，影響公司的財務(wù)穩(wěn)定。 在待遇確定型養(yǎng)老金計劃中，多數(shù)雇主都會規(guī)定一個年齡限制，比如說在公司工作 10年或 15 年以上，如果雇員達不到這一條件，就不會享受雇主的養(yǎng)老金待遇，這樣也就在一定程度上穩(wěn)定了雇員，能夠減少人員流動。由于雇員退休時雇主有義務(wù)支付固定的待遇，所以雇主繳費多少部分取決于養(yǎng)老金投資收益的狀況，如果收益較好，雇主就可 以少繳費甚至?xí)簳r不繳費；反之，就得多繳費。這種養(yǎng)老金計劃不實行個人帳戶制度。與一般養(yǎng)老金計劃不同的是 ,法律規(guī)定該養(yǎng)老金計劃個人帳戶金額的任何增值均可遞延納稅，通常情況下該帳戶內(nèi)的金額在雇員 59 歲半之前不能隨意提取，否則必須補交稅款并且繳納罰款。 和雇主養(yǎng)老金計劃類似，繳費確定型養(yǎng)老金計劃也有紛雜的種類，比較著名的有 401(k)計劃、 403B計劃、 457 計劃、利潤分享計劃、節(jié)儉儲蓄計劃、購買貨幣計劃、股票所有權(quán)計劃等等。不僅如此，如果雇員由于某種原因想提前享用養(yǎng)老金帳戶的金額時，可以隨時終止養(yǎng)老金計劃并不比承擔(dān)任何責(zé)任。 這一雇主養(yǎng)老金計劃還有其他很多優(yōu)點，對雇員有很強的吸引力，尤其是雇員在退休前 12 決定終止養(yǎng)老金計劃時，雇員可以靈活的選擇處理帳戶資產(chǎn)的方式，可以將其轉(zhuǎn)移到新的雇主養(yǎng)老金帳戶中，也可以轉(zhuǎn)存入其他基金或保險公司，或者繼續(xù)留在原養(yǎng)老金帳戶里。采取這種養(yǎng)老金計劃的雇主，不必承擔(dān)將來提供確定額度養(yǎng)老金的義務(wù)，只需按預(yù)先規(guī)定的額度比例存入一定的款項，雇員存入的額度由自己確定，好多公司規(guī)定了一個上限，比如規(guī)定雇員交納額度不得高于工資的 13%，雇主繳納的數(shù)額一般 和雇員相同。 A，繳費確定計劃（ＤＣ） 繳費確定計劃又稱為“個人帳戶計劃”，顧名思義就是這一養(yǎng)老金計劃期初所交納的費用是確定的，而最后獲得的待遇是不確定的。美國的雇主養(yǎng)老金計劃在 20 世紀(jì) 70 年代以前基本都是待遇確定型，即 DB模式，自20 世紀(jì) 80 年代以來，以個人賬戶為基礎(chǔ)的繳費確定型，即 DC模式的雇主養(yǎng)老金計劃有了迅速的發(fā)展。 在美國，幾乎每個公司都有自己的雇主養(yǎng)老金計劃，所以也就導(dǎo)致了雇主養(yǎng)老金計劃的復(fù)雜多樣性。雇主養(yǎng)老金計劃相比于公共養(yǎng)老金計劃有很多好處，對于雇主而言，建立雇主養(yǎng)老金計劃可以緩解勞資雙方的矛盾，有利于吸引和穩(wěn)定優(yōu)秀的雇員；對于雇員而言，雇主養(yǎng)老金計劃是福利計劃的重要組成部分，有利于保障雇員 退休后的基本生活。雇主養(yǎng)老金計劃又包括私人養(yǎng)老金計劃和公共部門養(yǎng)老金計劃兩個部分。 2），第二支柱 —— 雇主養(yǎng)老金計劃 雇主養(yǎng)老金計劃是美國養(yǎng)老金計劃的第二支柱，它的重要性在某種程度上都超過了第一支柱。當(dāng)然，這種養(yǎng)老金計劃的覆蓋面也相當(dāng)廣泛，不僅覆蓋公司或機構(gòu)雇員，也包括了各種形式的自雇用人員，自雇用 人員既是雇員又是雇主，所以要負(fù)擔(dān)所有的社會保障稅。養(yǎng)老金的運營采取的模式是現(xiàn)收現(xiàn)付制，就是說當(dāng)期的社會保障稅稅收收入用于當(dāng)期的保險金支出，不足的話有政府財政保障。在美國，所有公民都會有一個“社會保障號”，用這個號碼對應(yīng)著自己的社會保障養(yǎng)老金，這一社會保障號的地位類似于 我國的身份證號碼，由此可見養(yǎng)老金在美國國內(nèi)的重要地位。最先有的是雇主養(yǎng)老金計劃，也就是目前的第二支柱，然后才出現(xiàn)第一支柱 —— 政府強制性養(yǎng)老金計劃，個人儲蓄養(yǎng)老金計劃作為補充，是最后才出現(xiàn)的。 美國三大支柱養(yǎng)老金計劃 美國現(xiàn)有的養(yǎng)老金計劃分為三大板塊，分別為政府強制性 養(yǎng)老金計劃、雇主養(yǎng)老金計劃和個人儲蓄養(yǎng)老金計劃。這樣的儲蓄方式更加容易受到金融市場波動的影響，每一次的金融市場的危機都會導(dǎo)致很多老年人失去他們的收入來源，使其晚年生活陷入困境。通 常情況下，人們年輕時工作賺錢，消費一部分后，將剩下的儲蓄以支付老年生活。產(chǎn)權(quán)酒店的銷售方式適合專門老年住區(qū)中部分老年公寓的本地養(yǎng)老、異地養(yǎng)老等服務(wù)模式的市場定位，其一方面滿足了投資者獲得投資收益的心理預(yù)期，另一方面可以使開發(fā)商快速回籠資金，繼續(xù)擁有專門老年住區(qū)的經(jīng)營權(quán)，從而有利于專門老年住區(qū)的經(jīng)驗方向。 專門老年社區(qū)的銷售方式要適應(yīng)專門老年住區(qū)市場定位及多元化發(fā)展的要求，銷售方式即包括出售房屋（或房間）的產(chǎn)權(quán)，由包括出租房屋使用權(quán)及產(chǎn)權(quán)式 酒店銷售（產(chǎn)權(quán)式酒店是一種投資行為與消費行為相融合的方式）。總的建造規(guī)模為 251 套公寓，公寓面積為 507711 平方英尺； 49 棟獨立式小住宅，面積為 108929 平方英尺；癡呆老人專業(yè)床位 36 張， 24118平方英尺；特別護理 52張， 30606 平方英尺。 10 The Cedars of Chapel Hill開始于 2002年五月十五，預(yù)計 2020 年五 月十五完工。 The Cedars of Chapel Hill 就是它的經(jīng)典案例。 Pulte Homes 公司把客戶分為首 次置房、首次換房、二次換房和活躍長者置房四類，強調(diào)深化對不同 TCG（目標(biāo)客戶群）住區(qū)建立不同的建設(shè)理念，根據(jù)不同的 TCG調(diào)整思路，進行針對性的設(shè)計，實實在在地按客戶實際情況建房，取得了很好的市場成績。 美國養(yǎng)老地產(chǎn)建筑商 美國老年住宅開發(fā)商 Pulte Homes Pulte Homes 公司是目前全美 55 歲以上活躍長者置業(yè)市場的領(lǐng)導(dǎo)者，而這一市場在美國增長是最快的。但是到了 1998年 , 熱情開始降溫 , 最后導(dǎo)致房地產(chǎn)信托股票的 逐波下降 , 甚至跌破其凈資產(chǎn)的價值。市場的過度開發(fā)使出貸人變得更加挑剔與謹(jǐn)慎 , 一般只貸給他的固定客戶。另對老年公寓投資貸款人的一項調(diào)查反映出 1999年共貸出 108億美元 , 比 1998 年增長 15%。 最大 的限制是資金匾乏。各州醫(yī)療護理制度要求不同 , 對醫(yī)療護理費用支付的許可要求也不同。老年公寓的投資興建被大多數(shù)地方政府視為正面的、積極的因素 , 一般都會對此大開綠燈?？傊?, 誰具備在老年公寓服務(wù)水平和舒適性水平上的強大競爭實力 , 誰就會笑到最后。 與此經(jīng)營思路完全逆反的是一家專門從事小規(guī)模陪助型公寓的開發(fā)商 bee hive homes。 每個公寓單元帶廚房 , 配有家具及所有日用品。六層樓的建筑 , 屋頂覆蓋18000 平方英尺的玻璃彎頂 , 有一個非常大的中庭 , 完全模擬熱帶氣候 , 里面植有熱帶雨林植物 , 人工瀑布、休閑小徑、溫泉點綴其間。 在提高居住舒適性方面 , 開發(fā)商更是不遺余力。但二戰(zhàn)時期出生的一代則有可能樂意主動搬進老年公寓歡度晚