【正文】 證。XX公司財務(wù)部牽頭會同相關(guān)責任部門、審計等部門進行審核后，根據(jù)XX公司公司相關(guān)權(quán)限規(guī)定，報股份公司管理層進行審批，同意后下文批復(fù)公司。第二十六條 計提存貨跌價準備根據(jù)XX公司資產(chǎn)減值準備管理辦法和具體指導(dǎo)意見，各公司庫存管理部門牽頭，會同市場、財務(wù)等部門，參考庫齡分析報告、盤點報告和其他相關(guān)信息，對存貨進行可變現(xiàn)凈值與帳面價值對比，計算差異，出具存貨跌價準備報告，經(jīng)審計及其他相關(guān)部門負責人審批簽字，報公司總經(jīng)理辦公會審批。第二十五條 庫存存貨成本核算和低值易耗品的攤銷方法(一)財務(wù)部執(zhí)行XX公司統(tǒng)一規(guī)定的存貨計價方法，正確核算存貨成本，并經(jīng)專人復(fù)核。對出現(xiàn)的差異應(yīng)查明差異原因，出具差異報告，按審批權(quán)限審批后進行調(diào)整。第八章 庫存物資的相關(guān)帳務(wù)處理第二十三條 庫存物資的賬核對。所有報廢物資在庫存管理部門及相關(guān)規(guī)定部門審核批準后，由使用單位列出報廢物品清單連同實物交倉庫單獨存放保管。根據(jù)稅務(wù)局的批復(fù)，公司財務(wù)部及時進行帳務(wù)處理，財務(wù)復(fù)核人員對憑證進行復(fù)核。XX公司公司由倉儲部牽頭組織財務(wù)、審計等相關(guān)責任部門進行審核后，報XX公司公司管理層審批，結(jié)果下文批復(fù)各公司。如果稅務(wù)局當年未能批復(fù)，財務(wù)部根據(jù)企業(yè)會計制度及相關(guān)的稅務(wù)規(guī)定進行相關(guān)的帳務(wù)調(diào)整。對于重大的盤虧、盤盈需報XX公司批準處理。經(jīng)審批后，及時更新登記簿。(三)工程物資的分類盤點按照一般存貨盤點流程由倉管員、記帳員進行，庫存管理部門、財務(wù)部、工程建設(shè)部門、審計部門派人監(jiān)盤。對于帳實不符的，倉庫負責查明原因，編寫說明，并將盤點結(jié)果表與說明，經(jīng)庫存管理部門經(jīng)理審核后（工程物資還需報工程建設(shè)部門審核），財務(wù)部經(jīng)理審批。盤點結(jié)束后，倉管員根據(jù)盤點結(jié)果備注實物登記簿。盤點時由庫存管理員與倉管員當面逐項清點各項物資，共同填寫盤點并簽字確認。盤點前應(yīng)通知相關(guān)參盤人員，盤點時倉庫暫時停止出入庫。第十九條 庫存物資盤點的內(nèi)容包括：(一)核查物資品名規(guī)格、清點庫存數(shù)量，核對帳、實是否相符；(二)檢查物資的外觀質(zhì)量有無變化；(三)清查有無超過保管期限及積壓的物資；(四)檢查保管條件和安全措施及消防設(shè)備是否齊全有效，是否符合保管物品性質(zhì)的要求。全面盤點以現(xiàn)貨盤點法（以實物對帳）進行。第十八條 日常定期、不定期自盤由倉儲部自行組織，其他部門可不參與。庫存管理部門應(yīng)會同財務(wù)、審計等部門根據(jù)實際需要進行抽查盤點。第十六條 物資調(diào)撥分為需求調(diào)撥和盈余調(diào)撥，需求調(diào)撥指由物資短缺方請求緊急物資調(diào)入的調(diào)撥行為，盈余調(diào)撥指物資盈余方請求盈余物資調(diào)出的調(diào)撥行為。第十五條 XX公司倉儲部按季度公布XX公司可調(diào)劑盈余物資信息，公司按月公布公司可調(diào)劑盈余物資信息。第四章 物資出庫、入庫、退庫管理按照《庫房及物流管理細則》（試行）執(zhí)行。XX公司倉儲部應(yīng)在每季度結(jié)束后15天內(nèi)，向上級部門報送本季度庫存物資統(tǒng)計信息，具體包括庫存物資總額、庫存率、庫存周轉(zhuǎn)率等指標。各級庫存物資歸口管理部門應(yīng)報送物資出入庫信息。代管物資所有權(quán)不屬于我公司，物資因跌價減值而產(chǎn)生的損失風險應(yīng)由供應(yīng)商承擔。公司需要時，提出申請，經(jīng)XX公司審批同意后，直接領(lǐng)取使用。各級庫存物資歸口管理部門可根據(jù)實際需要與供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，發(fā)揮供應(yīng)商庫存作用。庫存額上限：以減少企業(yè)風險、提高現(xiàn)金利用率為目標，結(jié)合現(xiàn)有庫存量及積壓物資盤活計劃，以具體物資分類確定庫存額上限，通過對需求計劃及領(lǐng)用管理的逐步精確，逐步降低庫存額。(三)庫存限額管控要求在財務(wù)部門指導(dǎo)下，庫存物資歸口管理部門要組織需求部門，結(jié)合庫存實際及需求計劃，設(shè)立庫存額上限及下限，每半年調(diào)整一次，納入績效管控體系，實現(xiàn)逐步降低的目標。第十三條 庫存量的精確管控要求(一)物資需求計劃要求各級物資需求部門在編制物資需求計劃時要遵循“及時性、準確性、技術(shù)性、時限性”原則，確保物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供貨時間準確無誤。第十一條 各公司應(yīng)根據(jù)管理需要設(shè)置二級分庫。第九條 庫存物資管理歸口部門應(yīng)設(shè)專職管理崗位人員負責庫存物資管理，負責人員與物流管理人員應(yīng)由不同人員擔任；倉儲部應(yīng)設(shè)專職庫存物資管理員具體負責庫存物資帳務(wù)和實物的管理，調(diào)度員、配送員、料帳員與庫管員應(yīng)由不同人員擔任；財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責庫存帳務(wù)核算管理。負責對公布的積壓庫存物資根據(jù)需要及時領(lǐng)用。配合完成物資的資產(chǎn)減值、報廢等事項的處置，并按批準后的處置意見進行帳務(wù)處理。(二)財務(wù)部的具體職責安排專人負責庫存物資財務(wù)管理，根據(jù)倉儲部提供的出入庫單據(jù)、報表、月度盤點表等原始憑證、資料及時復(fù)核并進行帳務(wù)處理，監(jiān)督實物管理，定期與庫存管理部門進行帳帳核對，對帳務(wù)的真實性負責。第八條 各部門具體職責(一)倉儲部職責XX公司倉儲部負責制訂股份公司庫存物資管理辦法；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負責統(tǒng)籌管理股份公司及各公司的倉庫設(shè)置，庫存物資總量及結(jié)構(gòu)的倉儲計劃編制，庫存管理指標下達及上報；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負責股份公司及各公司、公司與公司之間的庫存物資調(diào)劑與調(diào)撥；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負責指導(dǎo)、檢查、考核倉儲部庫存管理及配送工作，配合審計部對庫存管理進行的內(nèi)控檢查；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負責對庫存物資的全面盤點檢查，并提供庫存物資盤點報告。(二)庫存物資日常管理部門：各公司倉儲部。第二章 職責及分工第六條 庫存物資管理機構(gòu)根據(jù)職責分為歸口管理部門、日常管理部門、財務(wù)核算管理部門、物資需求部門。第四條 本辦法適用于XX公司公司及其各子公司的物資庫存管理工作。(五)庫存信息的集中監(jiān)控管理。(四)最小庫存原則。(二)庫存管理精確化、流程標準化、操作規(guī)范化原則。企業(yè)代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本規(guī)范。第三篇：庫存物資管理辦法《庫存物資管理辦法》 第一章 總則第一條 為規(guī)范XX公司庫存物資管理，優(yōu)化庫存物資結(jié)構(gòu)，保證存貨的安全完整，縮短物資配送周期，減少庫存物資對營運資金的占