【正文】 盤點(diǎn)結(jié)果的處理：（1）對(duì)盤點(diǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、變質(zhì)、報(bào)廢等情況，應(yīng)由有關(guān)部門查明原因，寫出書面報(bào)告，提交由技術(shù)人員、質(zhì)檢人員等組成的小組進(jìn)行鑒定，并由其部門予以確認(rèn)，提出報(bào)廢申請(qǐng)，上報(bào)董事會(huì)審核，確定其處理辦法。(2)各生產(chǎn)車間必須在每月末對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果填列盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算。八、存貨的抽查與盤點(diǎn)：存貨的抽查：(1)倉庫管理員應(yīng)經(jīng)常對(duì)各類存貨抽查，了解實(shí)物與卡片、帳目是否相符，如有不符，要認(rèn)真查對(duì)。要嚴(yán)格按照成本費(fèi)用管理辦法，把生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，不得多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。根據(jù)庫存數(shù)量領(lǐng)料，不得辦理原材料零出庫。因產(chǎn)品的特殊性，部分物資需要退回到庫房的，須按退庫流程辦理相關(guān)手續(xù)。五、材料的驗(yàn)收入庫：材料入庫，倉庫管理員要作好清點(diǎn)、質(zhì)量檢查、單據(jù)齊備三個(gè)環(huán)節(jié)，只有數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、手續(xù)清楚的存貨才準(zhǔn)于收料入庫；材料采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票，對(duì)確實(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票的,須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后,方可采購。自制存貨入賬價(jià)值：(1)自制工具、自制修理用備件成本，包括自制過程中發(fā)生的原材料費(fèi)、工資及其他費(fèi)用，以計(jì)劃價(jià)格為入庫價(jià)值，與其實(shí)際成本的差異，分配計(jì)入生產(chǎn)成本；(2)產(chǎn)成品的計(jì)價(jià)包括制造過程中發(fā)生的直接原材料費(fèi)用、工資費(fèi)用及其他制造費(fèi)用。庫存標(biāo)準(zhǔn)樣表，見附表。②負(fù)責(zé)提供沒有設(shè)定庫存的特殊物料備料需求 ③負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃及變更信④負(fù)責(zé)參考各種物料的平均日用量和安全庫存量進(jìn)行訂單的排產(chǎn)，排產(chǎn)時(shí)不能連續(xù)3天以上同一種規(guī)格物資超出平均用量或者一天所用同一種規(guī)格物資不超過平均用量的30%，如遇特殊情況，通知綜合計(jì)劃部對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。10%差異。10%的差距。② 訂購點(diǎn)庫存：全月幾個(gè)批次采購計(jì)劃制定當(dāng)天的庫存數(shù)量的平均值為實(shí)際執(zhí)行的訂購點(diǎn)庫存，允許與訂購點(diǎn)庫存標(biāo)準(zhǔn)有177。各項(xiàng)庫存標(biāo)準(zhǔn)的制定原則：庫存標(biāo)準(zhǔn)原則上是三個(gè)月調(diào)整一次，如遇特殊情況（比如公司訂單車型結(jié)構(gòu)或者技術(shù)用量大幅度調(diào)整）時(shí)，可針對(duì)相關(guān)物資品種進(jìn)行調(diào)整。按照制定的《供應(yīng)商交貨期明細(xì)表》執(zhí)行。各種庫存標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算公式及相關(guān)參數(shù)說明①安全庫存標(biāo)準(zhǔn)=因用量不穩(wěn)而設(shè)置的安全庫存+因供貨不穩(wěn)設(shè)置的安全庫存=（最大日用量平均日用量）*供應(yīng)商交貨周期+（供應(yīng)商有可能延期到貨的天數(shù)*平均日用量）。適用于單個(gè)品種物資的庫存管理。適用于單個(gè)品種物資的庫存管理。第三十七條 本辦法最終解釋權(quán)歸屬XX公司。第三十四條 各公司應(yīng)根據(jù)本辦法建立有效的庫存物資管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和考核制度。第十章 監(jiān)督與考核第三十二條 XX公司倉儲(chǔ)部制訂庫存物資的管理考核細(xì)則。第二十八條 回收的廢舊物資由庫存物資歸口管理部門負(fù)責(zé)進(jìn)行維修等利舊處理。第九章 報(bào)廢物資的回收與處置第二十七條 在辦公、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的按規(guī)定報(bào)廢及工程維護(hù)余料物資，報(bào)廢物資經(jīng)批準(zhǔn)后由維護(hù)使用單位負(fù)責(zé)拆除，庫存管理部門負(fù)責(zé)配合，維護(hù)使用單位應(yīng)列出清單及時(shí)報(bào)告庫存管理部門。超出審批權(quán)限的在各公司管理層審批同意后及時(shí)上報(bào)XX公司審批。第二十四條 倉儲(chǔ)部倉庫保管員不定期根據(jù)實(shí)物登記簿進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，確保實(shí)物與實(shí)物登記簿一致。日常生產(chǎn)中產(chǎn)生的可回收使用的廢舊物資，參照上述辦法處理。XX公司公司審批同意后，公司財(cái)務(wù)部向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行申報(bào)。根據(jù)有關(guān)批復(fù)，公司財(cái)務(wù)部報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行申報(bào)，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)批復(fù)進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理。盤點(diǎn)結(jié)果表與說明由庫存管理部門、工程建設(shè)部門、財(cái)務(wù)部以及審計(jì)部門經(jīng)理審批。同時(shí)，在ERP管理系統(tǒng)中登記盤點(diǎn)表，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行盤點(diǎn)結(jié)果與明細(xì)帳核對(duì)，形成庫存盤點(diǎn)結(jié)果表，倉管員、監(jiān)盤人在結(jié)果表上簽字確認(rèn)，盤點(diǎn)結(jié)果表不得更改涂寫。(二)根據(jù)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，倉庫記賬員在盤點(diǎn)基準(zhǔn)日前將帳結(jié)帳完畢，從ERP管理系統(tǒng)中導(dǎo)出盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)范圍為在庫所有物資。不定期盤點(diǎn)根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行，如在庫存人員更換、倉庫轉(zhuǎn)移等情況發(fā)生時(shí)，均應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)。各級(jí)管理部門應(yīng)本著“能用不買”的原則，充分利庫。每年1月31日前向上級(jí)部門上報(bào)庫存管理分析。倉儲(chǔ)部應(yīng)比照我公司庫存物資管理辦法對(duì)代管物資進(jìn)行規(guī)范管理，建立臺(tái)帳，每月與供應(yīng)商進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)賬，確保帳實(shí)相符。在XX公司簽署集中框架協(xié)議的基礎(chǔ)上，由倉儲(chǔ)部與供應(yīng)商簽署物資代管協(xié)議，供應(yīng)商將一定限量的備用物資存儲(chǔ)在我方指定倉庫，倉儲(chǔ)部為供應(yīng)商保管。庫存額下限：以保障業(yè)務(wù)、生產(chǎn)所需為前提，結(jié)合供應(yīng)商區(qū)域庫存的保障設(shè)立庫存額下限，根據(jù)需求變化、時(shí)限壓縮及生產(chǎn)效率提升，實(shí)現(xiàn)逐步降低。第十二條 為有效控制庫存，工程物資的領(lǐng)用應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行及時(shí)領(lǐng)用。協(xié)助辦理物資的資產(chǎn)減值、報(bào)廢等處置工作。參與庫存物資的監(jiān)盤以及庫存物資的檢查工作，配合審計(jì)部按照內(nèi)控制度的要求對(duì)庫存管理工作進(jìn)行檢查。(三)庫存物資的財(cái)務(wù)核算管理部門：各公司財(cái)務(wù)部。第五條 庫存物資的計(jì)價(jià)和核算方式按照XX公司公司會(huì)計(jì)核算辦法和相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。在滿足企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營，保障物資供應(yīng)的前提下，能不設(shè)庫存的，應(yīng)實(shí)行零庫存管理；需要設(shè)庫存的，以適度的集中庫存替代分散的小規(guī)模庫存，合理設(shè)置庫存限額，加快庫存物資周轉(zhuǎn)，有效控制庫存總量及庫存成本，提高企業(yè)的資金使用效率。第三條 庫存物資管理原則(一)庫存管理職能實(shí)行歸口管理原則?？傊覀儜?yīng)該以提高保管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為出發(fā)點(diǎn)，通過加強(qiáng)對(duì)保管人員的管理，提高庫存物資管理水平，竭盡全力減少庫存物資積壓，減少庫存物資對(duì)資金的占用，提高資金的使用率，為部隊(duì)的安全運(yùn)行作保障。對(duì)于易變質(zhì)的低值易耗品，采用零庫存的辦法，用多少調(diào)入多少。對(duì)于定期進(jìn)行的庫存物資盤點(diǎn)來說，既省時(shí)又省力，還能確保盤點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)確，避免庫存物資因雜亂堆放時(shí)間長而過期，造成經(jīng)濟(jì)損失。二、解決以上問題的方法。這種情況可以說是多年來都有不同程度的存在。有的可使用的物資被壓在其它物資下面，需用時(shí)要?jiǎng)佑脛诹Ψ瓌?dòng)，不僅工作量大，而且十分困難。少數(shù)人隨意領(lǐng)用物資，無任何手續(xù)。主要表現(xiàn)在物資采購