【正文】 個批次到貨當天入庫之后的庫存數(shù)量。允許與庫存上限標準有177。10%的差距。④平均庫存：當月每天庫存量之和/當月天數(shù)，允許與平均庫存標準有177。10%的差距。⑤庫存周轉率：如果測算各品種庫存周轉率按數(shù)量測算：=月消耗數(shù)量/月平均庫存，如測算整體庫存周轉率按總金額測算：=月物資消耗金額/月平均庫存金額，允許與標準有177。10%差異。以上各種庫存的實際執(zhí)行數(shù)量與標準的差異如果超出了正常范圍，且無正當理由的，將對相關崗位進行考核。四、相關部門職責計劃部：①負責制定各種庫存標準，經(jīng)副總經(jīng)理審批后生效。②負責將審批后的庫存標準信息向相關部門進行發(fā)布③負責將標準貫徹到實際采購計劃業(yè)務中,并實時監(jiān)控,、訂單部： ①負責提供月生產(chǎn)計劃。②負責提供沒有設定庫存的特殊物料備料需求 ③負責生產(chǎn)計劃及變更信④負責參考各種物料的平均日用量和安全庫存量進行訂單的排產(chǎn)，排產(chǎn)時不能連續(xù)3天以上同一種規(guī)格物資超出平均用量或者一天所用同一種規(guī)格物資不超過平均用量的30%，如遇特殊情況，通知綜合計劃部對采購計劃進行調整。采購部負責采購計劃的執(zhí)行，對延遲到貨或者不按計劃數(shù)量到貨的情況及時通知綜合計劃部；加強供應商管理提高其到貨及時率。倉儲部負責及時準確的提供物資的庫存數(shù)量，并對不符合標準的物資庫存進行提示和上報。技術部負責各種物料使用標準和使用量發(fā)生變化時及時通知采購部門財務部：負責對庫存金額的測算本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。庫存標準樣表，見附表。第五篇：庫存管理辦法XXXX股份有限公司存貨管理辦法一、為了加強對存貨收、發(fā)、存的管理，明確各職能部門的責任和管理權限，根據(jù)國家有關政策法規(guī)的規(guī)定，結合本公司的具體情況和管理要求，制定本管理辦法。二、存貨是指公司為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn)，主要包括各種原材料（包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件）、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、委托加工材料等。三、存貨的入帳價值：購入的存貨入帳價值包括：⑴貨物價值：指購入存貨發(fā)票上列的貨款金額； ⑵運雜費：包括運輸費、裝卸費、保險費； ⑶運輸途中的合理損耗； ⑷入庫前加工、整理、挑選費用。自制存貨入賬價值：(1)自制工具、自制修理用備件成本，包括自制過程中發(fā)生的原材料費、工資及其他費用，以計劃價格為入庫價值，與其實際成本的差異，分配計入生產(chǎn)成本；(2)產(chǎn)成品的計價包括制造過程中發(fā)生的直接原材料費用、工資費用及其他制造費用。委托外單位加工的存貨入賬價值包括實際耗用的原材料實際成本、外委加工費、運輸費、裝卸費、保險費。投資者投入的存貨價值為評估后或者合同協(xié)議確定的價值；盤盈的存貨，其入賬價值為同類存貨依據(jù)其成新度估計的價值。四、存貨的核算方法：原材料、自制半成品采用實際成本核算委托加工材料、產(chǎn)成品等均按實際成本計價，發(fā)出計價方法為移動平均法，低值易耗品采用一次攤銷法進行核算。五、材料的驗收入庫：材料入庫，倉庫管理員要作好清點、質量檢查、單據(jù)齊備三個環(huán)節(jié)，只有數(shù)量準確、質量合格、手續(xù)清楚的存貨才準于收料入庫；材料采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票，對確實不能取得增值稅專用發(fā)票的,須報經(jīng)財務部門批準后,方可采購。材料入庫由供應部門經(jīng)辦人根據(jù)庫房管理人員簽字的送貨單及合同在賬務系統(tǒng)中辦理入庫手續(xù)。財務部門成本會計根據(jù)有關憑證審核發(fā)票的合法性、正確性及價格的合理性，并進行相應的財務處理。對發(fā)票未到的貨物，月末應估價入庫。因產(chǎn)品的特殊性，部分物資需要退回到庫房的，須按退庫流程辦理相關手續(xù)。委托外單位加工材料入庫，采購部依據(jù)外協(xié)加工費辦理相應項目的入庫手續(xù)。六、原材料的發(fā)出：部門領料員，可根據(jù)領料計劃填制T6出庫單，并由部門領導簽字確認。倉庫管理員要審查出庫單是否填寫清楚，對涂改后的領料單、無主管領導簽字的領料單和“白條”領料，不得發(fā)料。根據(jù)庫存數(shù)量領料，不得辦理原材料零出庫。領料單一式三份，其中領料部門留存一份，倉庫保管留存一份，財務根據(jù)原件留存一份。月終未用的材料要辦理假退料手續(xù)，以便沖減成本。七、在產(chǎn)品和庫存商品的管理：在產(chǎn)品的管理⑴在產(chǎn)品是處在生產(chǎn)過程中尚未加工完成的各項產(chǎn)品和雖已完工尚未檢驗、包裝、入庫的產(chǎn)品。要嚴格按照成本費用管理辦法，把生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間及時結轉，不得多轉或少轉完工產(chǎn)品成本。⑵各單位應按月、季、年組織盤點，核實實物數(shù)量，車間應作好實物管理，防止丟失、損壞等現(xiàn)象，做到帳物相符。⑶各工序轉移半成品要管理到位、轉移有序、有簽收、有檢查。庫存商品的管理：具備發(fā)貨條件的商品應當根據(jù)手續(xù)辦理庫存商品的入庫，財務部應當定期清查是否帳實相符。八、存貨的抽查與盤點：存貨的抽查：(1)倉庫管理員應經(jīng)常對各類存貨抽查，了解實物與卡片、帳目是否相符，如有不符，要認真查對。(2)財務部門或有關人員，應每月對存貨進行抽查，以驗證是否帳實相符、帳卡相符、帳帳相符。如有不符，應認真查對原因，并及時向有關部門或領導報告。存貨的盤點：(1)各倉庫每月末應對所管存貨進行檢查，核對“帳、卡、物”是否一致。(2)各生產(chǎn)車間必須在每月末對在產(chǎn)品進行盤點，并將盤點結果填列盤點表交財務部門進行成本核算。(3)每年末由財務部門派人參加對存貨進行全面盤點。(4)盤點前要把所有到庫材料入賬。(5)對盤點結果，要填列盤點報告表，報財務部門審查。盤點結果的處理：（1）對盤點結構發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、變質、報廢等情況，應由有關部門查明原因，寫出書面報告，提交由技術人員、質檢人員等組成的小組進行鑒定，并由其部門予以確認，提出報廢申請，上報董事會審核，確定其處理辦法。（2）報廢、毀損的物資核銷后，要進行變價處理，處理后的凈收入，也作為當期損益，不得作為小金庫處理。