【正文】 新改造以及備品備件用材料，由安全生產(chǎn)部根據(jù)各單位項目預(yù)算，并根據(jù)項目實施的時間編制材料需用量計劃，于月底23日前報送財務(wù)部。c)采購部、安全生產(chǎn)部每月根據(jù)各部門所申報的用料計劃，結(jié)合當(dāng)前可存量匯總編制出“月度材料采購計劃”，會同財務(wù)部綜合平衡后，于每 3 月25日前報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。d)采購部、安全生產(chǎn)部每月應(yīng)在“月度材料采購計劃”的基礎(chǔ)上，編制材料采購資金使用計劃表并于每月25日報送財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)公司資金計劃統(tǒng)籌安排資金。月度未申報計劃的采購，財務(wù)部原則上不作資金安排，不辦理銀行結(jié)付。e)管理部門所需材料，應(yīng)由各部門自行申報需用量計劃，于月底23日前按責(zé)任劃分報送相關(guān)部門采購。五、采購根據(jù)采購計劃，對委托及零星采購物資按照詢價、議價、簽訂合同的規(guī)范程序辦理采購手續(xù)。用于生產(chǎn)的物資（含材料、零配件）以工藝圖紙上的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)要求作為依據(jù)進(jìn)行采購。沒有圖紙的由計劃申報部門和工藝技術(shù)部提供相關(guān)資料，以保證采購物資的質(zhì)量要求。技術(shù)含量高且貴重的物資采購，計劃申報部門和工藝技術(shù)部應(yīng)派出專業(yè)技術(shù)人員配合采購人員參與市場調(diào)查和采購。物資采購的有關(guān)操作程序規(guī)范如下：a)生產(chǎn)用材料采購根據(jù)“月度材料采購計劃”，辦理采購業(yè)務(wù)； b)對于生產(chǎn)急需，倉庫無庫存需緊急（因緊急搶修需要的零配件及非經(jīng)常消耗性材料）采購的，可由需求部門填具“緊急請購單”，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，根據(jù)采購職責(zé)劃分，由采購部或安全生產(chǎn)部直接比價采購。一次或單件金額在5萬元以上的或確需簽訂合同的采購，應(yīng)及時按照與供應(yīng)商的事先約定補簽合同；c)對使用部門以生產(chǎn)急需為理由，而無計劃或盲目申報的采購計劃，采購部或安全生產(chǎn)部有權(quán)拒絕辦理；d)對于零星采購業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)與供應(yīng)商簽訂供應(yīng)協(xié)議；對于金額 4 小無需簽訂合同或無法簽訂合同的，應(yīng)按照公司審批程序辦理采購。六、物資的接運物資接運是物資供應(yīng)者或承運者（含提貨人）直接同倉庫發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系的活動。到供貨單位提貨，一般由采購貨物的經(jīng)辦人辦理提貨，對到達(dá)物資的基本質(zhì)量狀況、包裝完好情況及托運方式等機型必要的驗收和驗證，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時記錄并處理。在車站、碼頭提貨，一般由訂購貨物的經(jīng)辦人辦理提貨，對到達(dá)物資的基本質(zhì)量狀況、包裝完好情況及托運方式等進(jìn)行必要的驗收和驗證，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時記錄并處理。提運人必須確保貨物的途中安全。物資運回后，必須同倉庫保管員辦理交接登記手續(xù)。對一些大批量到貨及到貨物資重量或體積較大的應(yīng)盡早將到達(dá)時間通知倉庫保管員，以便及時準(zhǔn)備裝卸搬運設(shè)備、作業(yè)人員與存放貨位。提貨人員要在貨物到達(dá)后及時向倉庫保管員提供到貨明細(xì)表、裝箱單、質(zhì)保書、進(jìn)貨憑證等，為驗收做好準(zhǔn)備。七、結(jié)算付款采購物資應(yīng)取得合法有效的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票單據(jù)及其聯(lián)次必須齊全，否則，財務(wù)有權(quán)拒絕受理。辦理采購業(yè)務(wù)時，確實無法取得增值稅專用發(fā)票，必須事先向財務(wù)部說明情況，并征得財務(wù)部門同意辦理。采購過程中發(fā)生的運輸費用，必須取得合法有效的運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，零星提貨發(fā)生的運雜費用，可不作為運輸費用處理。辦理采購業(yè)務(wù)時，在價格商定后，盡可能采取一票制。采購金額在二千元以上的，原則上通過銀行辦理結(jié)算，二千元以內(nèi)的可以辦理現(xiàn)金結(jié)算，超過二千元以上確實無法通過轉(zhuǎn)帳支付的款項，必須事先征得財務(wù)部門的同意，方可以現(xiàn)金方式支付。物資入庫后，款項必須當(dāng)即支付的，采購員應(yīng)將發(fā)票、入庫單、驗收單、申請匯款單等辦理齊全送交財務(wù)后，財務(wù)方可辦理入帳和款項結(jié)付。物資入庫后，貨款根據(jù)合同或事先約定暫時不需當(dāng)即支付的或暫時沒有開具發(fā)票，倉庫管理員根據(jù)物資清單、驗收單等辦理齊全送交財務(wù)部，財務(wù)部依據(jù)以上票據(jù)進(jìn)行記帳。支付前期欠付的貨款時，應(yīng)由采購貨物的經(jīng)辦人，按照事先約定的期限或合同規(guī)定的時間，根據(jù)部門申報的資金使用計劃，填具資金會簽單，按審批程序批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理款項結(jié)付。支付物資采購合同預(yù)付款時，應(yīng)由合同經(jīng)辦人，按照事先約定的期限或合同規(guī)定的時間，填具資金會簽單，經(jīng)部門主管、主管副總、總經(jīng)理、總會批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理預(yù)付款。支付提貨款時，應(yīng)由合同經(jīng)辦人、驗收人員，按照合同規(guī)定，到貨物所在地進(jìn)行檢驗，確認(rèn)無質(zhì)量和其他問題后，方可填具資金會簽單，經(jīng)主管副總、總經(jīng)理、總會批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理提貨款。八、物資的驗收入庫庫管在接到物資進(jìn)庫通知時，要做好各種準(zhǔn)備工作（包括堆放場地、卸貨人員、吊具等）。各類物資入庫前都必須嚴(yán)格履行驗收手續(xù)。根據(jù)不同類別的材料物資，驗收除有倉庫保管員到場外，相關(guān)部門的專業(yè)技術(shù)人員也必須到場把好專業(yè)技術(shù)質(zhì)量驗收關(guān)。物資驗收時，驗收人員應(yīng)依據(jù)采購計劃單，貨物運單及明細(xì)碼單、貨物轉(zhuǎn)運單等單據(jù)，對實物的型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量當(dāng)面逐項核對、清 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點，并按規(guī)定的項目做好驗收原始記錄。理論核算的物資要認(rèn)真做好檢尺核算，并詳細(xì)登記，做好驗收記錄。計量進(jìn)貨的物資，進(jìn)庫前要通過指定的有效磅秤計量方可入庫，以過磅單數(shù)量為準(zhǔn)（需過磅的物資以買方磅單為準(zhǔn)）。驗收過程中若發(fā)現(xiàn)異常情況（質(zhì)量、型號規(guī)格不符合要求、數(shù)量短缺或與采購計劃不符等）應(yīng)及時報告部門領(lǐng)導(dǎo)，同時通報采購員，暫不辦理入庫手續(xù)，另行存放，做好標(biāo)識，等待處理。驗收時限要求：一般物資當(dāng)日當(dāng)場驗收登記入庫，小批量材料物資須在兩個工作日內(nèi)完成驗收，大批量物資驗收不得超過三天。物資驗收合格入庫后要及時開出驗收單，并按簽字程序辦理簽記帳手續(xù)。九、領(lǐng)用管理領(lǐng)用單位應(yīng)憑有效領(lǐng)料單領(lǐng)取物資，倉庫管理員按單發(fā)料，杜絕隨意無單借料或口頭同意發(fā)料的發(fā)生。特殊情況需經(jīng)采購部、安全生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人簽字，并出具借據(jù)方可發(fā)料，并督促領(lǐng)料人在2日內(nèi)補辦領(lǐng)料手續(xù)。物資發(fā)放按照先進(jìn)先出的原則，做到數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量合格，當(dāng)面點清，手續(xù)清楚。對名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量不明確的不發(fā)，無審核手續(xù)的不發(fā)，私自涂改或字跡不清的不發(fā)，領(lǐng)料單據(jù)不全不發(fā)。待驗收的物資原則上不發(fā)，如因生產(chǎn)、維修急需，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放。調(diào)撥單與實際發(fā)出的數(shù)量不等，保管人員做好記錄，雙方認(rèn)可，采取多退少補的辦法，下一次發(fā)料的補退。凡是計量入庫的物資，要按計量發(fā)出，理論換算入庫的按理論換算發(fā)出。對于公司技改項目則必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體確認(rèn)方案，再按程序?qū)徟?，方可提供物資。對生產(chǎn)、維修性備件堅持交舊領(lǐng)新原則，特殊情況可憑完備的手續(xù)加打舊品欠條可先領(lǐng)新品，后交舊品。舊品應(yīng)登記入帳，妥善保管，能修復(fù)的應(yīng)安排修復(fù)再利用，不能修復(fù)的由采購部統(tǒng)一進(jìn)行報廢處理。各種包裝物應(yīng)妥善留存保管，能利用的盡量利用，廢舊物資處理由采購部按制度組織執(zhí)行。保管員要對所發(fā)物資的準(zhǔn)確性，及時性負(fù)責(zé)。各用料單位應(yīng)在工作時間內(nèi)領(lǐng)料，如因特殊情形需在夜間或節(jié)假日領(lǐng)料時，應(yīng)填具借條經(jīng)生產(chǎn)值班主任審核后，值班保管員予以發(fā)料，但次日上班后，用料單位應(yīng)辦理正式領(lǐng)用手續(xù)，換回借條。庫管每月25日應(yīng)向財務(wù)部報送當(dāng)月“材料收、發(fā)、存月報表”、“物資消耗匯總表”（生產(chǎn)期應(yīng)編制“大宗原燃材料消耗匯總表”、“輔助材料消耗匯總表”、“修理用備件消耗匯總表”），財務(wù)處據(jù)此作為分配材料的依據(jù)，相應(yīng)編制“物資材料消耗分配表”，按照使用單位受益對象直接分配到成本計算項目。十、倉庫管理根據(jù)材料物資的特性結(jié)合倉庫條件，按編碼實行分區(qū)分類專項專儲，性能不同、互有影響、滅火方法不同的物資不能一起存放。材料物資堆放遵守合理、牢固、定量、整齊、節(jié)約和便于先進(jìn)先出的原則，采用不同堆碼方法，對露天存放的物資上苫下墊，根據(jù)場地要求成行成線，成方成垛，標(biāo)記清楚。在日常維護(hù)保養(yǎng)中，必須實行“預(yù)防為主、防治結(jié)合”的方針，認(rèn)真做好防變質(zhì)，防銹蝕等日常維護(hù)保養(yǎng)工作，對保管的材料物資可能發(fā)生的各種損失進(jìn)行積極的預(yù)防，定期對材料物資進(jìn)行在庫檢查。做好倉儲計量工作，愛護(hù)計量器具，正確使用法定計量單位。保管員為倉庫防火防盜的第一責(zé)任人，應(yīng)一絲不茍地履行自己的職 8 責(zé)，做好倉庫安全工作，發(fā)現(xiàn)材料物資損壞，被盜等情況要及時匯報處理，減少損失。十一、存量控制采購部、安全生產(chǎn)部應(yīng)注意監(jiān)控庫存物資的存量情況，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理地制定庫存物資的儲備定額，并根據(jù)實際情況每半年調(diào)整一次。采購部和安全生產(chǎn)部要在實際存量控制時要經(jīng)常分析資金時間價值與物價漲跌，購運時間的變動與倉儲容量，耗用情況與市場動態(tài)，儲備損失與停工損失，購料方式與物資來源等因素，實現(xiàn)科學(xué)的動態(tài)管理。采購部、安全生產(chǎn)部每半年一次向公司計劃財務(wù)部上報庫存時間達(dá)一年以上的庫存物資明細(xì)表，并對部分庫存的增、減情況列入考核。制定物資采購計劃時，必須結(jié)合當(dāng)前庫存進(jìn)行必要調(diào)整，以免重復(fù)采購。十三、盤庫管理庫管應(yīng)做好永續(xù)盤點，保證帳物卡三者相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因并上報部門領(lǐng)導(dǎo)。年終對倉庫物資進(jìn)行全面徹底清查并編報盤點報表。盤庫中發(fā)生盈虧要填報《物資盈虧（虧或損）單》，說明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，入帳沖銷，盈虧物資任何單位及個人不得擅自處理。本辦法2006年 月發(fā)布實施。