【文章內(nèi)容簡介】 代管協(xié)議，供應商將一定限量的備用物資存儲在我方指定倉庫，倉儲部為供應商保管。公司需要時，提出申請，經(jīng)XX公司審批同意后，直接領取使用。每月根據(jù)領用量雙方進行訂單合同結(jié)算，逐步實現(xiàn)“零庫存”管理。代管物資所有權(quán)不屬于我公司，物資因跌價減值而產(chǎn)生的損失風險應由供應商承擔。倉儲部應比照我公司庫存物資管理辦法對代管物資進行規(guī)范管理，建立臺帳，每月與供應商進行盤點、對賬，確保帳實相符。各級庫存物資歸口管理部門應報送物資出入庫信息。在每月結(jié)束后10天內(nèi)，向XX公司倉儲部報送月度庫存物資管理信息，具體包括庫存種類、庫存量（數(shù)量及價值）、物流運營成本、物資周轉(zhuǎn)率等指標。XX公司倉儲部應在每季度結(jié)束后15天內(nèi)，向上級部門報送本季度庫存物資統(tǒng)計信息，具體包括庫存物資總額、庫存率、庫存周轉(zhuǎn)率等指標。每年1月31日前向上級部門上報庫存管理分析。第四章 物資出庫、入庫、退庫管理按照《庫房及物流管理細則》（試行）執(zhí)行。第五章 庫存物資調(diào)撥管理 第十四條 XX公司倉儲部根據(jù)需求申請，負責股份公司與各公司、公司與公司之間的庫存物資調(diào)撥管理。第十五條 XX公司倉儲部按季度公布XX公司可調(diào)劑盈余物資信息，公司按月公布公司可調(diào)劑盈余物資信息。各級管理部門應本著“能用不買”的原則，充分利庫。第十六條 物資調(diào)撥分為需求調(diào)撥和盈余調(diào)撥，需求調(diào)撥指由物資短缺方請求緊急物資調(diào)入的調(diào)撥行為，盈余調(diào)撥指物資盈余方請求盈余物資調(diào)出的調(diào)撥行為。第六章 庫存物資的盤點清查第十七條 為確保庫存物資帳實相符，倉庫必須進行定期和不定期盤點。庫存管理部門應會同財務、審計等部門根據(jù)實際需要進行抽查盤點。不定期盤點根據(jù)實際需要進行，如在庫存人員更換、倉庫轉(zhuǎn)移等情況發(fā)生時，均應進行盤點。第十八條 日常定期、不定期自盤由倉儲部自行組織，其他部門可不參與。每年至少一次的存貨及工程物資全面盤點、每月的分類盤點及重要物資的專項盤點由管理部門負責編制盤點計劃，確定主盤人（由非盤點倉庫管理員擔任）、輔盤人（由盤點倉庫管理員擔任）、監(jiān)盤人（由財務、審計等部門人員擔任），由主盤人在輔盤人的協(xié)助下負責實物盤點，監(jiān)盤人進行現(xiàn)場監(jiān)盤、復核或抽查。全面盤點以現(xiàn)貨盤點法（以實物對帳）進行。盤點范圍為在庫所有物資。第十九條 庫存物資盤點的內(nèi)容包括：(一)核查物資品名規(guī)格、清點庫存數(shù)量，核對帳、實是否相符；(二)檢查物資的外觀質(zhì)量有無變化；(三)清查有無超過保管期限及積壓的物資；(四)檢查保管條件和安全措施及消防設備是否齊全有效，是否符合保管物品性質(zhì)的要求。第二十條 庫存物資的盤點清查程序：(一)各級庫存管理部門負責管理倉儲部制訂庫存物資的清查盤點計劃，明確盤點物資范圍、盤點基準日、盤點時間、參盤人員等，報財務部審核。盤點前應通知相關(guān)參盤人員，盤點時倉庫暫時停止出入庫。(二)根據(jù)清查盤點計劃，倉庫記賬員在盤點基準日前將帳結(jié)帳完畢，從ERP管理系統(tǒng)中導出盤點表。盤點時由庫存管理員與倉管員當面逐項清點各項物資，共同填寫盤點并簽字確認。庫存管理部門、工程管理部門、財務部、審計部門等進行監(jiān)督抽盤，并將實物盤點結(jié)果與明細帳進行一一核對。盤點結(jié)束后，倉管員根據(jù)盤點結(jié)果備注實物登記簿。同時，在ERP管理系統(tǒng)中登記盤點表，系統(tǒng)自動進行盤點結(jié)果與明細帳核對，形成庫存盤點結(jié)果表，倉管員、監(jiān)盤人在結(jié)果表上簽字確認，盤點結(jié)果表不得更改涂寫。對于帳實不符的，倉庫負責查明原因，編寫說明，并將盤點結(jié)果表與說明，經(jīng)庫存管理部門經(jīng)理審核后（工程物資還需報工程建設部門審核），財務部經(jīng)理審批。經(jīng)審批后，及時更新登記簿。(三)工程物資的分類盤點按照一般存貨盤點流程由倉管員、記帳員進行，庫存管理部門、財務部、工程建設部門、審計部門派人監(jiān)盤。盤點結(jié)果表與說明由庫存管理部門、工程建設部門、財務部以及審計部門經(jīng)理審批。經(jīng)審批后，及時更新登記簿。第七章 庫存物資清查結(jié)果的處置第二十一條 庫存物資盤盈、盤虧的處置對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧存貨及工程物資，由各庫存管理部門提出初步處理意見，并牽頭組織財務、審計等部門對存貨及工程物資盤盈盤虧原因及處置意見進行審核，對整體物資進行復核整理后，報公司分管領導審批，公司管理層審批核準后上報XX公司審批，由XX公司倉儲部牽頭組織財務、審計、等相關(guān)責任部門進行審核后，報XX公司公司管理層進行審批，審批結(jié)果下文批復各公司。對于重大的盤虧、盤盈需報XX公司批準處理。根據(jù)有關(guān)批復，公司財務部報當?shù)囟悇站诌M行申報，根據(jù)當?shù)囟悇张鷱瓦M行相關(guān)的帳務處理。如果稅務局當年未能批復，財務部根據(jù)企業(yè)會計制度及相關(guān)的稅務規(guī)定進行相關(guān)的帳務調(diào)整。第二十二條 庫存物資毀損報廢的處置對清查盤點中發(fā)現(xiàn)毀損或擬報廢的存貨及工程物資，公司庫存管理部門聯(lián)系相關(guān)技術(shù)專業(yè)鑒定部門，進行技術(shù)鑒定并出具處理意見，牽頭組織財務、審計等部門對毀損或報廢原因及處置意見進行審核，對整體物資進行復核整理報公司管理層審批，公司管理層審批核準同意后上報XX公司公司審批，超出審批權(quán)限的由物資管理部門匯總整理物資后經(jīng)公司管理層審批同意后上報XX公司公司審批。XX公司公司由倉儲部牽頭組織財務、審計等相關(guān)責任部門進行審核后，報XX公司公司管理層審批，結(jié)果下文批復各公司。XX公司公司審批同意后，公司財務部向當?shù)囟悇站诌M行申報。根據(jù)稅務局的批復，公司財務部及時進行帳務處理，財務復核人員對憑證進行復核。如果稅務局當年未能批復，財務部根據(jù)企業(yè)會計制度及相關(guān)稅務規(guī)定進行帳務調(diào)整。所有報廢物資在庫存管理部門及相關(guān)規(guī)定部門審核批準后，由使用單位列出報廢物品清單連同實物交倉庫單獨存放保管。日常生產(chǎn)中產(chǎn)生的可回收使用的廢舊物資，參照上述辦法處理。第八章 庫存物資的相關(guān)帳務處理第二十三條 庫存物資的賬核對。財務部和庫存管理部門每月將財務存貨賬面金額與物資明細賬金額核對。對出現(xiàn)的差異應查明差異原因，出具差異報告，按審批權(quán)限審批后進行調(diào)整。第二十四條 倉儲部倉庫保管員不定期根據(jù)實物登記簿進行實物盤點，確保實物與實物登記簿一致。第二十五條 庫存存貨成本核算和