【文章內(nèi)容簡介】 代管協(xié)議，供應(yīng)商將一定限量的備用物資存儲在我方指定倉庫，倉儲部為供應(yīng)商保管。公司需要時，提出申請，經(jīng)XX公司審批同意后，直接領(lǐng)取使用。每月根據(jù)領(lǐng)用量雙方進(jìn)行訂單合同結(jié)算，逐步實現(xiàn)“零庫存”管理。代管物資所有權(quán)不屬于我公司，物資因跌價減值而產(chǎn)生的損失風(fēng)險應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)。倉儲部應(yīng)比照我公司庫存物資管理辦法對代管物資進(jìn)行規(guī)范管理，建立臺帳，每月與供應(yīng)商進(jìn)行盤點、對賬，確保帳實相符。各級庫存物資歸口管理部門應(yīng)報送物資出入庫信息。在每月結(jié)束后10天內(nèi)，向XX公司倉儲部報送月度庫存物資管理信息，具體包括庫存種類、庫存量（數(shù)量及價值）、物流運營成本、物資周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。XX公司倉儲部應(yīng)在每季度結(jié)束后15天內(nèi)，向上級部門報送本季度庫存物資統(tǒng)計信息，具體包括庫存物資總額、庫存率、庫存周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。每年1月31日前向上級部門上報庫存管理分析。第四章 物資出庫、入庫、退庫管理按照《庫房及物流管理細(xì)則》（試行）執(zhí)行。第五章 庫存物資調(diào)撥管理 第十四條 XX公司倉儲部根據(jù)需求申請，負(fù)責(zé)股份公司與各公司、公司與公司之間的庫存物資調(diào)撥管理。第十五條 XX公司倉儲部按季度公布XX公司可調(diào)劑盈余物資信息，公司按月公布公司可調(diào)劑盈余物資信息。各級管理部門應(yīng)本著“能用不買”的原則，充分利庫。第十六條 物資調(diào)撥分為需求調(diào)撥和盈余調(diào)撥，需求調(diào)撥指由物資短缺方請求緊急物資調(diào)入的調(diào)撥行為，盈余調(diào)撥指物資盈余方請求盈余物資調(diào)出的調(diào)撥行為。第六章 庫存物資的盤點清查第十七條 為確保庫存物資帳實相符，倉庫必須進(jìn)行定期和不定期盤點。庫存管理部門應(yīng)會同財務(wù)、審計等部門根據(jù)實際需要進(jìn)行抽查盤點。不定期盤點根據(jù)實際需要進(jìn)行，如在庫存人員更換、倉庫轉(zhuǎn)移等情況發(fā)生時，均應(yīng)進(jìn)行盤點。第十八條 日常定期、不定期自盤由倉儲部自行組織，其他部門可不參與。每年至少一次的存貨及工程物資全面盤點、每月的分類盤點及重要物資的專項盤點由管理部門負(fù)責(zé)編制盤點計劃，確定主盤人（由非盤點倉庫管理員擔(dān)任）、輔盤人（由盤點倉庫管理員擔(dān)任）、監(jiān)盤人（由財務(wù)、審計等部門人員擔(dān)任），由主盤人在輔盤人的協(xié)助下負(fù)責(zé)實物盤點，監(jiān)盤人進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)盤、復(fù)核或抽查。全面盤點以現(xiàn)貨盤點法（以實物對帳）進(jìn)行。盤點范圍為在庫所有物資。第十九條 庫存物資盤點的內(nèi)容包括：(一)核查物資品名規(guī)格、清點庫存數(shù)量，核對帳、實是否相符；(二)檢查物資的外觀質(zhì)量有無變化；(三)清查有無超過保管期限及積壓的物資；(四)檢查保管條件和安全措施及消防設(shè)備是否齊全有效，是否符合保管物品性質(zhì)的要求。第二十條 庫存物資的盤點清查程序：(一)各級庫存管理部門負(fù)責(zé)管理倉儲部制訂庫存物資的清查盤點計劃，明確盤點物資范圍、盤點基準(zhǔn)日、盤點時間、參盤人員等，報財務(wù)部審核。盤點前應(yīng)通知相關(guān)參盤人員，盤點時倉庫暫時停止出入庫。(二)根據(jù)清查盤點計劃，倉庫記賬員在盤點基準(zhǔn)日前將帳結(jié)帳完畢，從ERP管理系統(tǒng)中導(dǎo)出盤點表。盤點時由庫存管理員與倉管員當(dāng)面逐項清點各項物資，共同填寫盤點并簽字確認(rèn)。庫存管理部門、工程管理部門、財務(wù)部、審計部門等進(jìn)行監(jiān)督抽盤，并將實物盤點結(jié)果與明細(xì)帳進(jìn)行一一核對。盤點結(jié)束后，倉管員根據(jù)盤點結(jié)果備注實物登記簿。同時，在ERP管理系統(tǒng)中登記盤點表，系統(tǒng)自動進(jìn)行盤點結(jié)果與明細(xì)帳核對，形成庫存盤點結(jié)果表，倉管員、監(jiān)盤人在結(jié)果表上簽字確認(rèn)，盤點結(jié)果表不得更改涂寫。對于帳實不符的，倉庫負(fù)責(zé)查明原因，編寫說明，并將盤點結(jié)果表與說明，經(jīng)庫存管理部門經(jīng)理審核后（工程物資還需報工程建設(shè)部門審核），財務(wù)部經(jīng)理審批。經(jīng)審批后，及時更新登記簿。(三)工程物資的分類盤點按照一般存貨盤點流程由倉管員、記帳員進(jìn)行，庫存管理部門、財務(wù)部、工程建設(shè)部門、審計部門派人監(jiān)盤。盤點結(jié)果表與說明由庫存管理部門、工程建設(shè)部門、財務(wù)部以及審計部門經(jīng)理審批。經(jīng)審批后，及時更新登記簿。第七章 庫存物資清查結(jié)果的處置第二十一條 庫存物資盤盈、盤虧的處置對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧存貨及工程物資，由各庫存管理部門提出初步處理意見，并牽頭組織財務(wù)、審計等部門對存貨及工程物資盤盈盤虧原因及處置意見進(jìn)行審核，對整體物資進(jìn)行復(fù)核整理后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，公司管理層審批核準(zhǔn)后上報XX公司審批，由XX公司倉儲部牽頭組織財務(wù)、審計、等相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行審核后，報XX公司公司管理層進(jìn)行審批，審批結(jié)果下文批復(fù)各公司。對于重大的盤虧、盤盈需報XX公司批準(zhǔn)處理。根據(jù)有關(guān)批復(fù)，公司財務(wù)部報當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行申報，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)批復(fù)進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理。如果稅務(wù)局當(dāng)年未能批復(fù)，財務(wù)部根據(jù)企業(yè)會計制度及相關(guān)的稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)調(diào)整。第二十二條 庫存物資毀損報廢的處置對清查盤點中發(fā)現(xiàn)毀損或擬報廢的存貨及工程物資，公司庫存管理部門聯(lián)系相關(guān)技術(shù)專業(yè)鑒定部門，進(jìn)行技術(shù)鑒定并出具處理意見，牽頭組織財務(wù)、審計等部門對毀損或報廢原因及處置意見進(jìn)行審核，對整體物資進(jìn)行復(fù)核整理報公司管理層審批，公司管理層審批核準(zhǔn)同意后上報XX公司公司審批，超出審批權(quán)限的由物資管理部門匯總整理物資后經(jīng)公司管理層審批同意后上報XX公司公司審批。XX公司公司由倉儲部牽頭組織財務(wù)、審計等相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行審核后，報XX公司公司管理層審批，結(jié)果下文批復(fù)各公司。XX公司公司審批同意后，公司財務(wù)部向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行申報。根據(jù)稅務(wù)局的批復(fù)，公司財務(wù)部及時進(jìn)行帳務(wù)處理，財務(wù)復(fù)核人員對憑證進(jìn)行復(fù)核。如果稅務(wù)局當(dāng)年未能批復(fù)，財務(wù)部根據(jù)企業(yè)會計制度及相關(guān)稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。所有報廢物資在庫存管理部門及相關(guān)規(guī)定部門審核批準(zhǔn)后，由使用單位列出報廢物品清單連同實物交倉庫單獨存放保管。日常生產(chǎn)中產(chǎn)生的可回收使用的廢舊物資，參照上述辦法處理。第八章 庫存物資的相關(guān)帳務(wù)處理第二十三條 庫存物資的賬核對。財務(wù)部和庫存管理部門每月將財務(wù)存貨賬面金額與物資明細(xì)賬金額核對。對出現(xiàn)的差異應(yīng)查明差異原因，出具差異報告，按審批權(quán)限審批后進(jìn)行調(diào)整。第二十四條 倉儲部倉庫保管員不定期根據(jù)實物登記簿進(jìn)行實物盤點，確保實物與實物登記簿一致。第二十五條 庫存存貨成本核算和