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鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究畢業(yè)論文-文庫吧資料

2025-05-15 13:24本頁面
  

【正文】 “大風(fēng)險管理”的觀念,即風(fēng)險管理是每一個銀行員工的職責(zé),而不單單是風(fēng)險管理部門的任務(wù)。進行業(yè)務(wù)流程的改造,是以客戶為中 16 心、明晰成本收益的需要。推行風(fēng)險負(fù)責(zé)制,理順銀行各職能部門在內(nèi)控中的職責(zé)和定位,使內(nèi)控管理的層次 更加清晰。加強業(yè)務(wù)檢查工作,增加業(yè)務(wù)檢查次數(shù),密切關(guān)注重點部位、重點環(huán)節(jié)和人員,尤其是重點崗位和主要 風(fēng)險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。特別應(yīng)當(dāng)加強風(fēng)險管理制度的建設(shè),清除違規(guī)操作滋生的土壤,防范操作風(fēng)險的產(chǎn)生。在綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,還應(yīng)當(dāng)包括一個龐大的數(shù)據(jù)庫, 其中包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù),如客戶的信用等級、風(fēng)險偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財務(wù)狀況,還應(yīng)包括金融機構(gòu)本身對客戶選擇的限制性規(guī)定,包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風(fēng)險狀況等。綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機地結(jié)合在一起。 完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 為了實現(xiàn)綜合的風(fēng)險管理,應(yīng)在商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施,包括支持綜合風(fēng)險管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。二是實施垂直化的風(fēng)險控制流程。同時實行集中管理的操作風(fēng)險治理結(jié)構(gòu),這包括三個方面內(nèi)容:一是設(shè)立獨立的操作風(fēng)險管理部門。 統(tǒng)一風(fēng)險管理政策,健全操作風(fēng)險管理組織 制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確、能夠體現(xiàn)對操作風(fēng)險的偏好和承受能力的風(fēng)險管理政策,具體 15 包括:制定指導(dǎo)方針和開展原則;建立符合國際規(guī)則,但又符合本行特點的風(fēng)險事件分類標(biāo)準(zhǔn);根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營特點、內(nèi)外部資料,制定 各業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)單元的操作流程;確定風(fēng)險計量和資本分配的方法,確定應(yīng)對各類操作風(fēng)險的應(yīng)急措施。強化問責(zé)制,制訂信貸經(jīng)營和審批責(zé)任認(rèn)定辦法,對違反法律、規(guī)章制度的行為嚴(yán)肅處理。二是嚴(yán)格執(zhí)行信貸“三查”制度,即貸前調(diào)查,貸時審查,貸后檢查。 建立嚴(yán)格的信貸管理體制 銀行一方面要建立包括行業(yè)分析、客戶評級、授信管理、授權(quán)控制、 信貸審批和監(jiān)測檢查的完整的現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系。特別為防范和化解商業(yè)銀行由于混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯增強帶來的新的金融風(fēng)險,要有計劃招聘或培養(yǎng)具有銀行、證券、保險、信托等多種從業(yè)經(jīng)驗的人才,建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險管理隊伍,以加強對金融交叉產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險識別、度量和控制,建立起一支適用于合規(guī)風(fēng)險管理的專業(yè)化人才團隊。目前,各商業(yè)銀行風(fēng)險管理隊伍無論數(shù)量還是質(zhì)量都不能滿足實施合規(guī)風(fēng)險管理的需要。采取多種形式積極排查各類風(fēng)險隱患,并對發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)問題,堅決糾正并限期整改,同時對有關(guān)責(zé)任人重拳出擊,嚴(yán)懲不怠。二是對信貸人員、風(fēng)險管理人 14 員和高層管理人員的表現(xiàn) 進行嚴(yán)格考核,建立有效的機構(gòu)性獎勵激勵機制,并使之與鼓勵建立有效的信貸組合和創(chuàng)造更有價值的銀行的措施結(jié)合起來,抑制過多發(fā)放貸款和過多承擔(dān)風(fēng)險的做法。 建立完善的激勵約束機制 在完善我國銀行治理結(jié)構(gòu)時,一是必須建立有效的激勵約束機制,把風(fēng)險及內(nèi)控管理納入考核體系。對那些有還貸能力又拒不還債的借款人,必須限期清理,甚至依法予以制裁;對資不抵債、申請破產(chǎn)的企業(yè),銀行作為主要的 債權(quán)人,主動參與清償,并按規(guī)定的條件、程序沖銷呆帳;對資不抵債、風(fēng)險較大,但可以挽救的金融機構(gòu),重新注入資本,沖銷一部分債務(wù),使其起死回生;撤消、關(guān)閉無法繼續(xù)經(jīng)營的銀行。對不正當(dāng)?shù)母深A(yù)造成的損失,要按照“誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)”的原則,按照損失的多少,追究有關(guān)人員責(zé)任。 5 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策 理清關(guān)系,實現(xiàn)自 主經(jīng)營 各級政府在安排國家投資建設(shè)項目的時候,不得把銀行信貸資金作為財政資金、企業(yè)自有資金來安排。 鐵嶺商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù),盈利空間小。而在發(fā) 達國家的商業(yè)銀行,中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營收入的重要來源,甚至超過了利息收入所占比重。和其它國有銀行相比,目前只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品,傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的 80%以上,存在產(chǎn)品的單一性、同質(zhì)性、網(wǎng)點的相似性,以及中間業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)開展不發(fā)達的特點。因此隱瞞不報、弄虛作假的行為時而發(fā)生。未推行必要的管理問責(zé)制及規(guī) 范的操作風(fēng)險報告機制。 整改深度和力度不夠,責(zé)任追究不到位,尚未真正建立起風(fēng)險防范長效機制 對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改,許多分行停留在就事論事層面,未能從制度、系統(tǒng)、管理等較深層次進行全面系統(tǒng)地分析檢討,提出和落實“治本”措施,從根本上解決問題。金融的不斷創(chuàng)新也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)趨向于復(fù)雜化,國際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務(wù)方式都對員工的素質(zhì)提出了更高的要求。 從業(yè)人員素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新的要求 近年來產(chǎn)品創(chuàng)新步伐很快,系統(tǒng)優(yōu)化和流程改造也持續(xù)不斷,柜員提高業(yè)務(wù)能力、知識更新的壓力較大,業(yè)務(wù)培訓(xùn)及時性和效果有待改進,從業(yè)人員知識老化,對新業(yè)務(wù)缺乏了解,業(yè)務(wù)能力與綜合素質(zhì)發(fā)展滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展,柜員對業(yè)務(wù)不熟悉、對制度理解不透徹,形成了制度執(zhí)行上的盲點。近年來各項業(yè)務(wù)發(fā)展較快,但對新的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程的學(xué)習(xí)、貫徹上,沒有形成制度化和經(jīng)?;? 風(fēng)險教育尚未真正落實,員工風(fēng)險意識比較淡薄 目前鐵嶺商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)還任重而道遠, 風(fēng)險教育未真正落到實處,柜員缺乏合規(guī)意識和自我保護意識,盲目互信、信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象依然存在,員工對本崗位職責(zé)及所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險點及可能形成風(fēng)險的后果認(rèn)識模糊,對易產(chǎn)生案件的違規(guī)操作行為缺少應(yīng)有的警惕。制度的 12 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行是實現(xiàn)全行安全營運的根本保障。銀行內(nèi)部缺乏 一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。 問題原因分析 制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段 內(nèi)控管理機制不完善,風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱。目前,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上,風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理,采用一些靜態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)計算 一些比例指標(biāo)進行比較,分析方法也主要是賬面價值分析法,而較少使用市場價值分析法。但是,由于缺乏科學(xué)的定價信用,難以實現(xiàn)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的分離,難以實行獨立的專險管理。別外,由于社會誠信機制不健全,行為數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無法準(zhǔn)確判斷,也影響到風(fēng)險計量和管理決策。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議,用于計算監(jiān)督資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量法,風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失,銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型,無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口,風(fēng)險管理信息失真,直接影響到風(fēng)險管理的決策科學(xué)性,也為風(fēng)險管理方法的量化增添了困難,國內(nèi)商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫的,大多缺乏和風(fēng)險方面的歷 史數(shù)據(jù)。但在目前鐵 嶺商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系還不健全,風(fēng)險管理受外界因素干擾較多,獨立性原則體現(xiàn)不夠。例如在德國的銀行系統(tǒng),風(fēng)險控制上奉行“四眼原則”( Four Eyes Principal),即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務(wù)。體系的健全和獨立是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。在全行范圍內(nèi),往往沒有形成針對操作風(fēng)險的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn),各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào),操作風(fēng)險管理處于分散、割裂狀態(tài)。因此商業(yè)銀行要嚴(yán) 格落實貸款的“三查”制度以防范信貸風(fēng)險。前文提到的海南的騙貸案中,銀行信貸人員對該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒有嚴(yán)格審核,對貸款人、保證人以及擔(dān)保人的真實性和履約能力沒有進行貸前調(diào)查,也沒有按照銀行方面規(guī)定的先抵押后貸款的程序,就直接給該公司辦理了貸款手續(xù),并將貸款直接劃撥到該公司賬戶上。( 2)貸款責(zé)任無法落實,最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé),不了了之。忽視對管理者的管理。特別是在我國加入 WTO 之后,國民經(jīng)濟的發(fā)展將進一步溶入國際社會,經(jīng)濟發(fā)展的全球化、市場化、一體化更加明顯,面臨的競爭將更加激烈,信貸管理體制的缺陷暴露無遺。 信貸體制存在缺陷 商業(yè)銀行為作為經(jīng)營貨幣的金融中介組織,自有資本占有率低這一特點決定了其本身具有較強的內(nèi)在風(fēng)險特性,而銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣,信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險的大小,對銀行的經(jīng)營成果乃至生存發(fā)展,有著至關(guān)重要的影響。道德風(fēng)險既包括 顯規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險,如貪污、受賄等,也包括潛規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險,如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等。如此多的違規(guī)操作行為,一方面由于內(nèi)控制度的不健全,另一個原因是銀行 從業(yè)人員道德素質(zhì)的薄弱。海南工商銀行、 中國銀行兩家分行同時被騙貸,說明銀行風(fēng)險內(nèi)控機制亟待進一步完善。由于缺乏強效有力的監(jiān)督機制,讓違規(guī)人員的違規(guī)行為屢次得逞,從而給銀行造成了更大的損失。 缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制 隨著金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展,金融犯罪的手段也更加詭秘,鐵嶺商業(yè)銀行也出現(xiàn)了一些新的金融風(fēng)險點。這種隱含的擔(dān)保使我們形成了一種偏頗的認(rèn)識:有困難政府會解決,很容易造就企業(yè)的道德風(fēng)險,長此以往,也會滋生銀行的道德風(fēng)險。如此一連串的舉措充分說明了我國政府對金融行業(yè)的特別保護。對于銀行的經(jīng)營行為,政府部門在一定程度上給予了一定的保護。最后,加強對集團企業(yè)關(guān)聯(lián)貸款的管理,一是統(tǒng) 9 一授信;二是對關(guān)聯(lián)集團內(nèi)部貸款要求增加抵、質(zhì)押物,逐步壓縮關(guān)聯(lián)擔(dān)保貸 款比例;三是逐步將多家支行對同一客戶的貸款歸并到一到二家支行;四是對大額貸款風(fēng)險因素實行動態(tài)實時監(jiān)控,早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處理。首先,推行差異化授權(quán)工作,根據(jù)風(fēng)險度、分支機構(gòu)的管控能力、業(yè)務(wù)能力、資產(chǎn)質(zhì)量和制度執(zhí)行情況,確定對支行的授權(quán)管理,并對授權(quán)的執(zhí)行情況進行動態(tài)管理,隨時調(diào)整授權(quán)權(quán)限,直致取消信貸授權(quán)。延深內(nèi)審稽核方式,向事后與事前、事中內(nèi)審稽核監(jiān)督相結(jié)合轉(zhuǎn)變,事前注重稽核論證, 事中注重對應(yīng)分析、非現(xiàn)場稽核監(jiān)測,事后注重結(jié)果評價。其次,拓展內(nèi)審稽核內(nèi)容,向合規(guī)、合法與風(fēng)險性、效益性相結(jié)合轉(zhuǎn)變,強化信貸資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險管理、財務(wù)收支與經(jīng)營效益管理,加大內(nèi)審稽核力度。 (二)能夠健全內(nèi)部審計監(jiān)督制 度。其次,從會計核算改革入手,進行結(jié)算方面的集中匯總,統(tǒng)一分析和事后監(jiān)督的統(tǒng)一管理,并在此基礎(chǔ)上,完成財務(wù)統(tǒng)一核算工作,實現(xiàn)全行“一本帳”,集中有限的人力資源進行標(biāo)準(zhǔn)化處理,節(jié)約人力成本,發(fā)揮會計核算活動完整、連續(xù)、系統(tǒng)反映和監(jiān)督功能,對各支行業(yè)務(wù)活動實行監(jiān)控。 (一)能夠建立較為完善的會計核算制度。完善的風(fēng)險管理和內(nèi)控機制需要完善的制度和體系來維護。同時規(guī)范了股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則,有效發(fā)揮了董事會和監(jiān)事會的決策、監(jiān)督作用,建立健全信息披露機制,從而在公司治理上取得了實質(zhì)性的效果,形成了比較健全的公司治理基本框架,建立起股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層之間各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互支持、相互制衡的運行機制,穩(wěn)步推進了鐵嶺市商業(yè)銀行依法合規(guī)、快速高效的可持續(xù)發(fā)展。 鐵嶺市商業(yè)銀行作為地方性股份制商業(yè)銀行,以建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)為目標(biāo),持續(xù)強化一級法人體制,建立了“一級法人、兩級經(jīng)營、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理”的經(jīng)營管理模式;通過增資擴股,拓展資本補充渠道,優(yōu)化了股權(quán)結(jié)構(gòu);并以此為契機,完善激勵約束機制,確立了所有者和經(jīng)營者之間獨立運作,有效制衡的制度安排;建立起以股東大會為權(quán)力中心,董事會為決策中心、監(jiān)事會為監(jiān)督中心、高級管理層為經(jīng)營中心的“四位一體”的公司治理機制。 近年來,鐵嶺市加快城鎮(zhèn)化、工業(yè)化建設(shè)步伐,沈鐵工業(yè)走廊、凡河新城區(qū)、北方金融后臺服務(wù)基地以及專用車改裝基地項目的先后實施,必將推動鐵嶺市地方經(jīng)濟超常規(guī),跨越式發(fā)展。下設(shè)個人金融部、會計部、信貸部、風(fēng)險管理部等 19 個部室,下轄 25 家支行,分布于銀州區(qū)、清河區(qū)、鐵嶺縣和調(diào)兵山市,從業(yè)人員 728 人,注冊資本 51,247 萬元,是全國銀行間同業(yè)拆借市場、全國城市商業(yè)銀行資金清算中心、全國銀行間債券市場的成員單位。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下,通過對市場、行業(yè)變化趨勢的 7 分析,憑借與客戶的接觸對風(fēng)險因素進行 及時的發(fā)現(xiàn)和甄別。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理將更加強調(diào)定量分析,通過大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險,這使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征,逐步由簡單的技術(shù)管理過渡到復(fù)雜的統(tǒng)計分析管理,并最終走向定量分析。從先進銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗看,健全風(fēng)險管理體系應(yīng)是風(fēng)險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一,通過建立清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和偏好、 完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險管理過程和良好的信貸文化,最終實現(xiàn)風(fēng)險管理效率和價值的最大化。以往,商業(yè)銀行風(fēng)險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”,而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風(fēng)險管理體系的建設(shè)。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內(nèi) 的風(fēng)險承擔(dān),系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件,在全球范圍內(nèi)對所承擔(dān)的各種風(fēng)險進行統(tǒng)一的衡量。隨著經(jīng)濟全球化的深入,我國銀行業(yè)逐步融入國際金融市場,在國外設(shè)立分支機構(gòu)、參與國際競爭的步伐將加快,業(yè)務(wù)觸角大大延伸。在這些工作的基礎(chǔ)上,最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險管理和資本制約下的組合模型的管理。目前,隨著經(jīng)濟活動的變化,企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化,信用風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險的要求,子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運營模式使風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽,這就要求風(fēng)險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變,不僅要對財務(wù)情況進行審查,還要 關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。但從未來風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看,要進一步發(fā)揮間接風(fēng)險管理的作用,特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)。 6 第二,風(fēng)險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化,銀行的風(fēng)險由原來的信用風(fēng)險為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險共同作用,從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險到形成損失的時間大大縮短。 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向 按照國際先進銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗,結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求,今后幾年,將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵時期。 九、國家風(fēng)險 即國家
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