【正文】 率風險等風險源所造成的，銀行最終陷入流動性風險中不能自拔。信用風險主要有以下幾類：本金風險，潛在替代風險，第三者保證風險，證券交易和包銷風險，交收風險，信貸集中風險等。 商業(yè)銀行風險的類型 商業(yè)銀行，作為最重要的金融機構之一，不管處于計劃經濟體制，轉軌經濟體制，還是市場經濟體制之下，經營管理中不可避免地涉及到風險問題，銀行風險成因很多，但不管其成因如何，銀行風險是貨幣經營和信用活動中，實際收益與預期收益發(fā)生背離，存在不確定性及可能造成損失的一種現(xiàn)象。同時，越是貸款難以收回，越是貸款周轉困難；越是周轉困難，越是貸款難以收回，越是信用萎縮。其主要原因表現(xiàn)在： 一是因信用有借有還、存款此存彼取、貸款此借彼還，導致許多損失或不利 因素為這種信用循環(huán)所掩蓋； 二是因金融具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本屬即期銀行風險的后果，可能由通貨膨脹、借新還舊、貸款還息來掩蓋事實上的金融損失； 三是因金 融壟斷和政府干預或政府特權，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風險，被人為地行政壓制所掩蓋。 （三）擴散性。盡管銀行風險是客觀存在的。其客觀性的主要原因在于： 一是市場經濟主體的有限理性。銀行風險是一種導致?lián)p失的可能性。通常所謂經濟風險僅狹義風險。所以說管理和防范中國商業(yè)銀行風險不僅是一個經濟、金融問題，而且還是一個重大的政治問題。沒有它們提供的廣泛的金融服務及融資、支付、清算等業(yè)務的支持，社會資源就難以實現(xiàn)合理配置，生產、流通、消費和分配就難以實現(xiàn)良性循環(huán)，社會和經濟發(fā)展目標就難以實現(xiàn)。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在于銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。文章在最后從鐵嶺市商業(yè)銀行風險管理存在的問題的分析，總結了商業(yè) 銀行風險管理的對策，即：創(chuàng)新風險管理制度，完善商業(yè)銀行的激勵約束機制，提高從業(yè)人員的素質，實現(xiàn)對所有風險準確和及時的度量、分析、防范和化解。其次，通過深入地分析商業(yè)銀行風險的內涵、特征及類型，總結了我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向。 畢業(yè)論文設計 （ 2020 屆專科） 論文題目： 鐵嶺市商業(yè)銀行風險管理研究 專業(yè)：工商企業(yè)管理 姓名： 指導教師： 完成日期： 2020 年 04 月 05 日 目 錄 摘要 ????????????????????????? ?????????? 1 1 前言 ???????????????????? ?????????????? 2 商業(yè)銀行的金融服務過程就是承擔風險的過程 ? ????? ?????????? 2 商業(yè)銀行風險管理研究的目的及意義??????? ?? ??????????? 2 商業(yè)銀行風險管理研究的方法 ??????????? ??????????? 2 2 風險理論 ?????????????????????? ?????????? 2 銀行風險的內涵及特性 ??????????????? ?????????? 2 風險的概念 ??????????????????? ??????????? 2 銀行風險的特性 ????????????????? ??????????? 3 商業(yè)銀行風險的類型 ???????????????? ? ?????????? 4 商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向 ???????????? ??????????? 5 3 鐵嶺商業(yè)銀行簡介?????????????????? ??????????? 7 鐵嶺商業(yè)銀行概況 ????????????????? ??????????? 7 鐵嶺商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀 ????????????? ??????????? 7 4 鐵嶺商業(yè)銀行風險管理存在的問題及其原因分析????? ??????????? 9 鐵嶺商業(yè)銀行風險管理存在的問題?????????? ???????? ??? 9 政府部門對銀行業(yè)的隱含擔憂??????????? ??????????? 9 缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制??????????? ??????????? 9 銀行從業(yè)人員道德素質較弱???????????? ??????????? 9 信貸體制存在缺陷???????????????? ??????????? 10 控制體系漏洞較多???????????????? ??????????? 10 信息系統(tǒng)滯后及風險管理技術專業(yè)化程度不高???? ?????????? ? 11 問題原因分析 ?????????????????? ??????????? 11 制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段?????? ??????????? 11 風險教育尚未真正落實，員工風險意識比較淡薄??? ??????????? 12 從業(yè)人員素質不能滿足業(yè)務發(fā)展和產品創(chuàng)新的要求? ??????????? ? 12 整改深度和力度不夠，尚未建立起風險防范長效機制? ??????????? 12 盈利模式單一，化險水平低???????????? ????????? ? 12 5 商業(yè)銀行風險管理的對策??????????????? ?????????? 13 理清關系，實現(xiàn)自主經營 ????????????? ?????????? 13 建立完善的激勵約束激制 ????????????? ?????????? 13 提高從業(yè)人員的素質 ??????????????? ?????????? 14 建立嚴格的信貸管理體制 ????????????? ?????????? 14 統(tǒng)一風險管理政策，健全操作風險管理組織 ????? ?????????? 14 完善風 險管理信息系統(tǒng) ?????????????? ?????????? 15 完善內部控制機制 ???????????????? ?????????? 15 要前移風險管理關口 ??????????????? ??????????? 15 6 結束語 ?????????????????????? ??????????? 16 致謝?? ?????????????????????? ??????????? 17 參考文獻? ????????????????????? ??????????? 18 1 摘要 在金融體制改革的背景下，商業(yè)銀行風險關系著國家的經濟穩(wěn)定和金融安全，如何從根本上防范和化解風險，建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風險管理體系，是當前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關鍵。同時以鐵嶺市商業(yè)銀行為范例，分析了鐵 嶺市商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，提出了鐵嶺市商業(yè)銀行風險管理存在的問題，并對鐵嶺市商業(yè)銀行風險管理存在的問題及其原因進行了詳細地分析。 【關鍵詞】：金融；商業(yè)銀行；風險管理 2 1 前言 商業(yè)銀行的金融服務過程就是承擔風險的過程 商業(yè)銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業(yè)銀行本身具有較強的內在風險特性。商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。這一點已為人們所共識。 商業(yè)銀行風險管理研究的方法 商業(yè)銀行風險管理研究的方法是風險管理理論與實際相結合的方法，樹立科學發(fā)展觀，堅持以科學發(fā)展觀為商業(yè)銀行風險管理研究的根本指導思想，深入了解商業(yè)銀行風險管理的內涵特征及發(fā)展方向，從而保證風險管理研究的嚴肅性和科學性。 銀行風險是預期銀行業(yè)務經營和管理中因不確定因素導致事后造成的損失或不利目標實現(xiàn)因素的總稱。 銀行風險的特性 （一） 客觀性。二是市場經濟主體的機會主義傾向。但是銀行風險是可控的。銀行風險不同于經濟其它風險的一個最 顯著的特征是，銀行機制的風險損失或失敗，不僅影響自身的生存與發(fā)展，更突出的是導致眾多的儲蓄者和投資者的損失或失敗，這就是銀行風險的擴散性。 （五）馬太性和加速性。形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。風險的類型大致包括信用風險、匯率風險、利率風險、國家風險、管理風險、流動性風險等幾種主要類型。 二、利率風險 指貨幣市場、資本市場利率的波動通過存款、貸款、拆借等業(yè)務影響商業(yè)銀 行負債成本和資產收益等經濟損失的可能性 。 四、匯率風險 5 是指本幣或外幣匯率升值或貶值，使商業(yè)銀行的資產在 持有或者運用過程中蒙受損失 的可能性。 七、經營風險 是指商業(yè)銀行在日常經營中，發(fā)生各種自然災害、意外事故，程序或控制失控，工作人員失誤及欺詐，使銀行面臨的風險。 商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向 按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，今后幾年，將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風險管理水平的關鍵時期。 6 第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業(yè)經營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業(yè)的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要 關注企業(yè)的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現(xiàn)金流。隨著經濟全球化的深入，我國銀行業(yè)逐步融入國際金融市場，在國外設立分支機構、參與國際競爭的步伐將加快，業(yè)務觸角大大延伸。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內整個風險管理體系的建設。未來我國商業(yè)銀行風險管理將更加強調定量分析，通過大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，這使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統(tǒng)計分析管理，并最終走向定量分析。下設個人金融部、會計部、信貸部、風險管理部等 19 個部室，下轄 25 家支行，分布于銀州區(qū)、清河區(qū)、鐵嶺縣和調兵山市，從業(yè)人員 728 人，注冊資本 51,247 萬元，是全國銀行間同業(yè)拆借市場、全國城市商業(yè)銀行資金清算中心、全國銀行間債券市場的成員單位。 鐵嶺市商業(yè)銀行作為地方性股份制商業(yè)銀行，以建設現(xiàn)代金融企業(yè)為目標，持續(xù)強化一級法人體制，建立了“一級法人、兩級經營、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理”的經營管理模式；通過增資擴股，拓展資本補充渠道，優(yōu)化了股權結構；并以此為契機，完善激勵約束機制，確立了所有者和經營者之間獨立運作，有效制衡的制度安排；建立起以股東大會為權力中心，董事會為決策中心、監(jiān)事會為監(jiān)督中心、高級管理層為經營中心的“四位一體”的公司治理機制。完善的風險管理和內控機制需要完善的制度和體系來維護。其次，從會計核算改革入手，進行結算方面的集中匯總，統(tǒng)一分析和事后監(jiān)督的統(tǒng)一管理，并在此基礎上，完成財務統(tǒng)一核算工作，實現(xiàn)全行“一本帳”，集中有限的人力資源進行標準化處理，節(jié)約人力成本，發(fā)揮會計核算活動完整、連續(xù)、系統(tǒng)反映和監(jiān)督功能，對各支行業(yè)務活動實行監(jiān)控。其次，拓展內審稽核內容，向合規(guī)、合法與風險性、效益性相結合轉變，強化信貸資產質量與風險管理、財務收支與經營效益管理，加大內審稽核力度。首先，推行差異化授權工作，根據(jù)風險度、分支機構的管控能力、業(yè)務能力、資產質量和制度執(zhí)行情況，確定對支行的授權管理，并對授權的執(zhí)行情況進行動態(tài)管理，隨時調整授權權限，直致取消信貸授權。對于銀行的經營行為，政府部門在一定程度上給予了一定的保護。這種隱含的擔保使我們形成了一種偏頗的認識：有困難政府會解決，很容易造就企業(yè)的道德風險，長此以往，也會滋生銀行的道德風險。由于缺乏強效有力的監(jiān)督機制，讓違規(guī)人員的違規(guī)行為屢次得逞，從而給銀行造成了更大的損失。如此多的違規(guī)操作行為，一方面由于內控制度的不健全，另一個原因是銀行 從業(yè)人員道德素質的薄弱。 信貸體制存在缺陷 商業(yè)銀行為作為經營貨幣的金融中介組織，自有資本占有率低這一特點決定了其本身具有較強的內在風險特性，而銀行貸款質量的優(yōu)劣，信貸資產所面臨風險的大小，對銀行的經營成果乃至生存發(fā)展，有著至關重要的影響。忽視對管理者的管理。前文提到的海南的騙貸案中，銀行信貸人員對該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒有嚴格審核，對貸款人、保證人以及擔保人的真實性和履約能力沒有進行貸前調查，也沒有按照銀行方面規(guī)定的先抵押后貸款的程序，就直接給該公司辦理了貸款手續(xù)，并將貸款直接劃撥到該公司賬戶上。在全行范圍內，往往沒有形成針對操作風險的統(tǒng)一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調，操作風險管理處于分散、割裂狀態(tài)。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風險控制上奉行“四眼原則”（ Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計算監(jiān)督資本的內部操作風險計量法，風險管理所需要的大量業(yè)務信息缺失，銀行無法建立相應的資產組合管理模型，無法準確掌握風險敞口，風險管理信息失真，直接影響到風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增添了困難，國內商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫的，大多缺乏和風險方面的歷 史數(shù)據(jù)。但是，由于缺乏科學的定價信用，難以實現(xiàn)市場風險和信用風險的分離，難以實行獨立的專險管理。 問題原因分析 制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段 內控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度較弱。制度的 12 嚴格貫徹執(zhí)行是實現(xiàn)全行安全營運的根本保障。近年來各項業(yè)務發(fā)展較快，但對新的規(guī)章制度、業(yè)