【正文】 率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)源所造成的，銀行最終陷入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中不能自拔。信用風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾類：本金風(fēng)險(xiǎn)，潛在替代風(fēng)險(xiǎn)，第三者保證風(fēng)險(xiǎn)，證券交易和包銷風(fēng)險(xiǎn)，交收風(fēng)險(xiǎn)，信貸集中風(fēng)險(xiǎn)等。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型 商業(yè)銀行，作為最重要的金融機(jī)構(gòu)之一，不管處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)體制，還是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之下，經(jīng)營(yíng)管理中不可避免地涉及到風(fēng)險(xiǎn)問題，銀行風(fēng)險(xiǎn)成因很多，但不管其成因如何，銀行風(fēng)險(xiǎn)是貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，存在不確定性及可能造成損失的一種現(xiàn)象。同時(shí)，越是貸款難以收回，越是貸款周轉(zhuǎn)困難；越是周轉(zhuǎn)困難，越是貸款難以收回，越是信用萎縮。其主要原因表現(xiàn)在： 一是因信用有借有還、存款此存彼取、貸款此借彼還，導(dǎo)致許多損失或不利 因素為這種信用循環(huán)所掩蓋； 二是因金融具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本屬即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能由通貨膨脹、借新還舊、貸款還息來掩蓋事實(shí)上的金融損失； 三是因金 融壟斷和政府干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被人為地行政壓制所掩蓋。 （三）擴(kuò)散性。盡管銀行風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。其客觀性的主要原因在于： 一是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的有限理性。銀行風(fēng)險(xiǎn)是一種導(dǎo)致?lián)p失的可能性。通常所謂經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)僅狹義風(fēng)險(xiǎn)。所以說管理和防范中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)、金融問題，而且還是一個(gè)重大的政治問題。沒有它們提供的廣泛的金融服務(wù)及融資、支付、清算等業(yè)務(wù)的支持，社會(huì)資源就難以實(shí)現(xiàn)合理配置，生產(chǎn)、流通、消費(fèi)和分配就難以實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)就難以實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然，無論如何劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。文章在最后從鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題的分析，總結(jié)了商業(yè) 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，即：創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善商業(yè)銀行的激勵(lì)約束機(jī)制，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)的度量、分析、防范和化解。其次，通過深入地分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、特征及類型，總結(jié)了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。 畢業(yè)論文設(shè)計(jì) （ 2020 屆?？疲? 論文題目： 鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究 專業(yè)：工商企業(yè)管理 姓名： 指導(dǎo)教師： 完成日期： 2020 年 04 月 05 日 目 錄 摘要 ????????????????????????? ?????????? 1 1 前言 ???????????????????? ?????????????? 2 商業(yè)銀行的金融服務(wù)過程就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過程 ? ????? ?????????? 2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的目的及意義??????? ?? ??????????? 2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法 ??????????? ??????????? 2 2 風(fēng)險(xiǎn)理論 ?????????????????????? ?????????? 2 銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特性 ??????????????? ?????????? 2 風(fēng)險(xiǎn)的概念 ??????????????????? ??????????? 2 銀行風(fēng)險(xiǎn)的特性 ????????????????? ??????????? 3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型 ???????????????? ? ?????????? 4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向 ???????????? ??????????? 5 3 鐵嶺商業(yè)銀行簡(jiǎn)介?????????????????? ??????????? 7 鐵嶺商業(yè)銀行概況 ????????????????? ??????????? 7 鐵嶺商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 ????????????? ??????????? 7 4 鐵嶺商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其原因分析????? ??????????? 9 鐵嶺商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題?????????? ???????? ??? 9 政府部門對(duì)銀行業(yè)的隱含擔(dān)憂??????????? ??????????? 9 缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制??????????? ??????????? 9 銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)較弱???????????? ??????????? 9 信貸體制存在缺陷???????????????? ??????????? 10 控制體系漏洞較多???????????????? ??????????? 10 信息系統(tǒng)滯后及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)專業(yè)化程度不高???? ?????????? ? 11 問題原因分析 ?????????????????? ??????????? 11 制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段?????? ??????????? 11 風(fēng)險(xiǎn)教育尚未真正落實(shí)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄??? ??????????? 12 從業(yè)人員素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新的要求? ??????????? ? 12 整改深度和力度不夠，尚未建立起風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制? ??????????? 12 盈利模式單一，化險(xiǎn)水平低???????????? ????????? ? 12 5 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策??????????????? ?????????? 13 理清關(guān)系，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng) ????????????? ?????????? 13 建立完善的激勵(lì)約束激制 ????????????? ?????????? 13 提高從業(yè)人員的素質(zhì) ??????????????? ?????????? 14 建立嚴(yán)格的信貸管理體制 ????????????? ?????????? 14 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織 ????? ?????????? 14 完善風(fēng) 險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) ?????????????? ?????????? 15 完善內(nèi)部控制機(jī)制 ???????????????? ?????????? 15 要前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口 ??????????????? ??????????? 15 6 結(jié)束語 ?????????????????????? ??????????? 16 致謝?? ?????????????????????? ??????????? 17 參考文獻(xiàn)? ????????????????????? ??????????? 18 1 摘要 在金融體制改革的背景下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系著國(guó)家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全，如何從根本上防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。同時(shí)以鐵嶺市商業(yè)銀行為范例，分析了鐵 嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出了鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，并對(duì)鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其原因進(jìn)行了詳細(xì)地分析。 【關(guān)鍵詞】：金融；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理 2 1 前言 商業(yè)銀行的金融服務(wù)過程就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過程 商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。這一點(diǎn)已為人們所共識(shí)。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法是風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)際相結(jié)合的方法，樹立科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的根本指導(dǎo)思想，深入了解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵特征及發(fā)展方向，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理研究的嚴(yán)肅性和科學(xué)性。 銀行風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中因不確定因素導(dǎo)致事后造成的損失或不利目標(biāo)實(shí)現(xiàn)因素的總稱。 銀行風(fēng)險(xiǎn)的特性 （一） 客觀性。二是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的機(jī)會(huì)主義傾向。但是銀行風(fēng)險(xiǎn)是可控的。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)其它風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最 顯著的特征是，銀行機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存與發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多的儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗，這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。 （五）馬太性和加速性。形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。風(fēng)險(xiǎn)的類型大致包括信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等幾種主要類型。 二、利率風(fēng)險(xiǎn) 指貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)利率的波動(dòng)通過存款、貸款、拆借等業(yè)務(wù)影響商業(yè)銀 行負(fù)債成本和資產(chǎn)收益等經(jīng)濟(jì)損失的可能性 。 四、匯率風(fēng)險(xiǎn) 5 是指本幣或外幣匯率升值或貶值，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)在 持有或者運(yùn)用過程中蒙受損失 的可能性。 七、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)中，發(fā)生各種自然災(zāi)害、意外事故，程序或控制失控，工作人員失誤及欺詐，使銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向 按照國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，今后幾年，將是我國(guó)商業(yè)銀行努力提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵時(shí)期。 6 第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要 關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，我國(guó)銀行業(yè)逐步融入國(guó)際金融市場(chǎng)，在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的步伐將加快，業(yè)務(wù)觸角大大延伸。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。未來我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，通過大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡(jiǎn)單的技術(shù)管理過渡到復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)分析管理，并最終走向定量分析。下設(shè)個(gè)人金融部、會(huì)計(jì)部、信貸部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等 19 個(gè)部室，下轄 25 家支行，分布于銀州區(qū)、清河區(qū)、鐵嶺縣和調(diào)兵山市，從業(yè)人員 728 人，注冊(cè)資本 51,247 萬元，是全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、全國(guó)城市商業(yè)銀行資金清算中心、全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的成員單位。 鐵嶺市商業(yè)銀行作為地方性股份制商業(yè)銀行，以建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)為目標(biāo)，持續(xù)強(qiáng)化一級(jí)法人體制，建立了“一級(jí)法人、兩級(jí)經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理”的經(jīng)營(yíng)管理模式；通過增資擴(kuò)股，拓展資本補(bǔ)充渠道，優(yōu)化了股權(quán)結(jié)構(gòu)；并以此為契機(jī)，完善激勵(lì)約束機(jī)制，確立了所有者和經(jīng)營(yíng)者之間獨(dú)立運(yùn)作，有效制衡的制度安排；建立起以股東大會(huì)為權(quán)力中心，董事會(huì)為決策中心、監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督中心、高級(jí)管理層為經(jīng)營(yíng)中心的“四位一體”的公司治理機(jī)制。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制需要完善的制度和體系來維護(hù)。其次，從會(huì)計(jì)核算改革入手，進(jìn)行結(jié)算方面的集中匯總，統(tǒng)一分析和事后監(jiān)督的統(tǒng)一管理，并在此基礎(chǔ)上，完成財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算工作，實(shí)現(xiàn)全行“一本帳”，集中有限的人力資源進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，節(jié)約人力成本，發(fā)揮會(huì)計(jì)核算活動(dòng)完整、連續(xù)、系統(tǒng)反映和監(jiān)督功能，對(duì)各支行業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行監(jiān)控。其次，拓展內(nèi)審稽核內(nèi)容，向合規(guī)、合法與風(fēng)險(xiǎn)性、效益性相結(jié)合轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)收支與經(jīng)營(yíng)效益管理，加大內(nèi)審稽核力度。首先，推行差異化授權(quán)工作，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度、分支機(jī)構(gòu)的管控能力、業(yè)務(wù)能力、資產(chǎn)質(zhì)量和制度執(zhí)行情況，確定對(duì)支行的授權(quán)管理，并對(duì)授權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，隨時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限，直致取消信貸授權(quán)。對(duì)于銀行的經(jīng)營(yíng)行為，政府部門在一定程度上給予了一定的保護(hù)。這種隱含的擔(dān)保使我們形成了一種偏頗的認(rèn)識(shí)：有困難政府會(huì)解決，很容易造就企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)此以往，也會(huì)滋生銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督機(jī)制，讓違規(guī)人員的違規(guī)行為屢次得逞，從而給銀行造成了更大的損失。如此多的違規(guī)操作行為，一方面由于內(nèi)控制度的不健全，另一個(gè)原因是銀行 從業(yè)人員道德素質(zhì)的薄弱。 信貸體制存在缺陷 商業(yè)銀行為作為經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，自有資本占有率低這一特點(diǎn)決定了其本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性，而銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)成果乃至生存發(fā)展，有著至關(guān)重要的影響。忽視對(duì)管理者的管理。前文提到的海南的騙貸案中，銀行信貸人員對(duì)該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒有嚴(yán)格審核，對(duì)貸款人、保證人以及擔(dān)保人的真實(shí)性和履約能力沒有進(jìn)行貸前調(diào)查，也沒有按照銀行方面規(guī)定的先抵押后貸款的程序，就直接給該公司辦理了貸款手續(xù)，并將貸款直接劃撥到該公司賬戶上。在全行范圍內(nèi)，往往沒有形成針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于分散、割裂狀態(tài)。例如在德國(guó)的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”（ Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)督資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增添了困難，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫(kù)的，大多缺乏和風(fēng)險(xiǎn)方面的歷 史數(shù)據(jù)。但是，由于缺乏科學(xué)的定價(jià)信用，難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的分離，難以實(shí)行獨(dú)立的專險(xiǎn)管理。 問題原因分析 制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段 內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。制度的 12 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)全行安全營(yíng)運(yùn)的根本保障。近年來各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但對(duì)新的規(guī)章制度、業(yè)