【正文】 畢業(yè)論文設(shè)計(jì) （ 2020 屆?？疲? 論文題目： 鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究 專業(yè)：工商企業(yè)管理 姓名： 指導(dǎo)教師： 完成日期： 2020 年 04 月 05 日 目 錄 摘要 ????????????????????????? ?????????? 1 1 前言 ???????????????????? ?????????????? 2 商業(yè)銀行的金融服務(wù)過(guò)程就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程 ? ????? ?????????? 2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的目的及意義??????? ?? ??????????? 2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法 ??????????? ??????????? 2 2 風(fēng)險(xiǎn)理論 ?????????????????????? ?????????? 2 銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特性 ??????????????? ?????????? 2 風(fēng)險(xiǎn)的概念 ??????????????????? ??????????? 2 銀行風(fēng)險(xiǎn)的特性 ????????????????? ??????????? 3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型 ???????????????? ? ?????????? 4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向 ???????????? ??????????? 5 3 鐵嶺商業(yè)銀行簡(jiǎn)介?????????????????? ??????????? 7 鐵嶺商業(yè)銀行概況 ????????????????? ??????????? 7 鐵嶺商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 ????????????? ??????????? 7 4 鐵嶺商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及其原因分析????? ??????????? 9 鐵嶺商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題?????????? ???????? ??? 9 政府部門對(duì)銀行業(yè)的隱含擔(dān)憂??????????? ??????????? 9 缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制??????????? ??????????? 9 銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)較弱???????????? ??????????? 9 信貸體制存在缺陷???????????????? ??????????? 10 控制體系漏洞較多???????????????? ??????????? 10 信息系統(tǒng)滯后及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)專業(yè)化程度不高???? ?????????? ? 11 問(wèn)題原因分析 ?????????????????? ??????????? 11 制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段?????? ??????????? 11 風(fēng)險(xiǎn)教育尚未真正落實(shí)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄??? ??????????? 12 從業(yè)人員素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新的要求? ??????????? ? 12 整改深度和力度不夠，尚未建立起風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制? ??????????? 12 盈利模式單一，化險(xiǎn)水平低???????????? ????????? ? 12 5 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策??????????????? ?????????? 13 理清關(guān)系，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng) ????????????? ?????????? 13 建立完善的激勵(lì)約束激制 ????????????? ?????????? 13 提高從業(yè)人員的素質(zhì) ??????????????? ?????????? 14 建立嚴(yán)格的信貸管理體制 ????????????? ?????????? 14 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織 ????? ?????????? 14 完善風(fēng) 險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) ?????????????? ?????????? 15 完善內(nèi)部控制機(jī)制 ???????????????? ?????????? 15 要前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口 ??????????????? ??????????? 15 6 結(jié)束語(yǔ) ?????????????????????? ??????????? 16 致謝?? ?????????????????????? ??????????? 17 參考文獻(xiàn)? ????????????????????? ??????????? 18 1 摘要 在金融體制改革的背景下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系著國(guó)家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全，如何從根本上防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。特別在外資銀行介入中國(guó)金融業(yè)加劇中國(guó)金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)后，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題尤為值得關(guān)注。本文首先從我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因著手闡述了研究商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的及意義，并提出了風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法。其次，通過(guò)深入地分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、特征及類型，總結(jié)了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。同時(shí)以鐵嶺市商業(yè)銀行為范例，分析了鐵 嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出了鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并對(duì)鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及其原因進(jìn)行了詳細(xì)地分析。鐵嶺市商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的一份子，雖然以鐵嶺市商業(yè)銀行這樣一個(gè)單一銀行的現(xiàn)狀來(lái)反映現(xiàn)行金融體制改革下的商業(yè)銀行的全貌有點(diǎn)以點(diǎn)概面，但也能從中窺見(jiàn)一斑。我國(guó)是處于轉(zhuǎn)型過(guò)程中的發(fā)展中國(guó)家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，鐵嶺市商業(yè)銀行的發(fā)展相對(duì)來(lái)說(shuō)更為滯后，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也更特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。文章在最后從鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題的分析，總結(jié)了商業(yè) 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，即：創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善商業(yè)銀行的激勵(lì)約束機(jī)制，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)的度量、分析、防范和化解。 【關(guān)鍵詞】：金融；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理 2 1 前言 商業(yè)銀行的金融服務(wù)過(guò)程就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程 商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)早已超越了最 初的內(nèi)涵。從對(duì)象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類型風(fēng)險(xiǎn)；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，無(wú)論如何劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過(guò)程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的目的及意義 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以貨幣、信用為核心的經(jīng)濟(jì)，金融業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中起到了舉足輕重的作用。而銀行、證券等各類金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)成為整 個(gè)金融活動(dòng)的基礎(chǔ)。沒(méi)有它們提供的廣泛的金融服務(wù)及融資、支付、清算等業(yè)務(wù)的支持，社會(huì)資源就難以實(shí)現(xiàn)合理配置，生產(chǎn)、流通、消費(fèi)和分配就難以實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)就難以實(shí)現(xiàn)。這一點(diǎn)已為人們所共識(shí)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化和一體化及中國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化改革步伐的加快和中國(guó)加入WTO，中國(guó)銀行業(yè)將面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)；同時(shí)，隨著中國(guó)金融業(yè)的逐步放開(kāi)，面對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行的進(jìn)入與競(jìng)爭(zhēng)，中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)也有加大的趨勢(shì)。因此在這種新形勢(shì)下提出管理和防范中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的思路和構(gòu)想，對(duì)于中國(guó)商業(yè)銀行加快改革步伐，全面走向市場(chǎng)，應(yīng)對(duì)入世挑戰(zhàn)，從而保證整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)全 面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)都具有重要的意義。所以說(shuō)管理和防范中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)、金融問(wèn)題，而且還是一個(gè)重大的政治問(wèn)題。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法是風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)際相結(jié)合的方法，樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的根本指導(dǎo)思想，深入了解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵特征及發(fā)展方向，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理研究的嚴(yán)肅性和科學(xué)性。 2 風(fēng)險(xiǎn)理論 銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特性 3 風(fēng)險(xiǎn)的概念 廣義的風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期事物的不確定性，通常有兩種情況：一是預(yù)期不確定性可能帶來(lái) 意外收益，即風(fēng)險(xiǎn)收益；二是預(yù)期不確定性可能帶來(lái)意外損失，即風(fēng)險(xiǎn)損失或風(fēng)險(xiǎn)成本。 狹義風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期事物的不確定性而造成的損失。通常所謂經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)僅狹義風(fēng)險(xiǎn)。 銀行風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中因不確定因素導(dǎo)致事后造成的損失或不利目標(biāo)實(shí)現(xiàn)因素的總稱。在市場(chǎng)金融中，這種風(fēng)險(xiǎn)的大小，必然通過(guò)價(jià)格形式加以量化和度量。其中銀行風(fēng)險(xiǎn)大，其經(jīng)營(yíng)和管理的綜合成本就高。銀行風(fēng)險(xiǎn)是一種導(dǎo)致?lián)p失的可能性。 銀行風(fēng)險(xiǎn)的特性 （一） 客觀性。只要有銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)存在，銀行風(fēng)險(xiǎn)總是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的必然存在。百分之百的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)務(wù)在現(xiàn)實(shí)金融生活中不可能存在。其客觀性的主要原因在于： 一是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的有限理性。二是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的機(jī)會(huì)主義傾向。三是信用的中介性和對(duì)象的復(fù)雜性。 （二）可控性。盡管銀行風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。但是銀行風(fēng)險(xiǎn)是可控的。所謂銀行風(fēng)險(xiǎn)可控性，是指金融主體依一定方法、制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前識(shí)別、預(yù)測(cè)，事中防范和事后的化解。也正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實(shí)意義。 （三）擴(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)其它風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最 顯著的特征是，銀行機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存與發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多的儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗，這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。 （四）匿藏性。是指銀行風(fēng)險(xiǎn)往往不在爆發(fā)金融危機(jī)或存款支付危機(jī)時(shí)，一直可能因信用特點(diǎn)而表面掩蓋金融不確定性損失的實(shí)質(zhì)。其主要原因表現(xiàn)在： 一是因信用有借有還、存款此存彼取、貸款此借彼還，導(dǎo)致許多損失或不利 因素為這種信用循環(huán)所掩蓋； 二是因金融具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本屬即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能由通貨膨脹、借新還舊、貸款還息來(lái)掩蓋事實(shí)上的金融損失； 三是因金 融壟斷和政府干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被人為地行政壓制所掩蓋。 （五）馬太性和加速性。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟(jì)其它風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，只在既定范圍內(nèi)均速變動(dòng)，而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用，信用基礎(chǔ)失去而加速變動(dòng)。因?yàn)椋阂坏┠撤N情況下 4 某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，這時(shí)越是兌付不了，就越是沒(méi)有客戶去存款，客戶越是擠 兌；越是擠兌和越是存款減少，就越是兌付困難，從而形成馬太效應(yīng)。同時(shí)，越是貸款難以收回，越是貸款周轉(zhuǎn)困難；越是周轉(zhuǎn)困難，越是貸款難以收回，越是信用萎縮。形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以，一旦銀行風(fēng)險(xiǎn) 爆發(fā)，往往都伴有突發(fā)性、加速性，直到金融危機(jī)。充分認(rèn)識(shí)銀行風(fēng)險(xiǎn)加速性的特征，對(duì)于高度重視銀行風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)危害是非常必要的。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型 商業(yè)銀行，作為最重要的金融機(jī)構(gòu)之一，不管處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)體制，還是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之下，經(jīng)營(yíng)管理中不可避免地涉及到風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，銀行風(fēng)險(xiǎn)成因很多，但不管其成因如何，銀行風(fēng)險(xiǎn)是貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，存在不確定性及可能造成損失的一種現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)的類型大致包括信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等幾種主要類型。 一 、信用風(fēng)險(xiǎn) 這是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，指獲得銀行信用支持的債務(wù)人不能遵照合約按時(shí)足額償還本金和利息的可能性。在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化的今天，不僅涉及傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是商業(yè)銀行的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，而且，貼現(xiàn)、透支、信用證、同業(yè)拆放、證券包銷等業(yè)務(wù)中涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾類：本金風(fēng)險(xiǎn)，潛在替代風(fēng)險(xiǎn)，第三者保證風(fēng)險(xiǎn)，證券交易和包銷風(fēng)險(xiǎn)，交收風(fēng)險(xiǎn)，信貸集中風(fēng)險(xiǎn)等。 二、利率風(fēng)險(xiǎn) 指貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)利率的波動(dòng)通過(guò)存款、貸款、拆借等業(yè)務(wù)影響商業(yè)銀 行負(fù)債成本和資產(chǎn)收益等經(jīng)濟(jì)損失的可能性 。 三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 是指銀行本身掌握的流動(dòng)資產(chǎn)不能滿足即時(shí)支付到期負(fù)債的需要，從而使銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，一方面是一種本原性風(fēng)險(xiǎn)，就是由于流動(dòng)性不足造成；另一方面，也是最常見(jiàn)的情況，是其它各類風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期隱藏、積聚、最后以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形式爆發(fā)出來(lái)。從這種意義上講，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種派生性風(fēng)險(xiǎn)，即流動(dòng)性十足，可能是由于利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)源所造成的，銀行最終陷入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中不能自拔。 四、匯率風(fēng)險(xiǎn) 5 是指本幣或外幣匯率升值或貶值，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)在 持有或者運(yùn)用過(guò)程中蒙受損失 的可能性。 五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 是指商業(yè)銀行投資或者買賣動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，由于市場(chǎng)價(jià)值的波動(dòng)而蒙受損失的可能性。主要取決于商品市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、不動(dòng)產(chǎn)市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、期權(quán)市場(chǎng)等多種市場(chǎng)行情的變動(dòng)。 六、法律風(fēng)險(xiǎn) 是指因?yàn)閷?duì)法律條文的歧義、變遷、誤解、執(zhí)行不力、規(guī)定不細(xì)致等原因?qū)е聼o(wú)法執(zhí)行雙邊合約，造成銀行面臨損失的可能性。 七、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)中，發(fā)生各種自然災(zāi)害、意外事故，程序或控制失控，工作人員失誤及欺詐，使銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 八、管理風(fēng)險(xiǎn) 是指股東、董事或者高 級(jí)管理人員不稱職，或者不誠(chéng)實(shí)，使銀行面臨損失的可能性。 九、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 即國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)，是指借款國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)環(huán)境的潛在變化，使該國(guó)不能按照合約償還債務(wù)本息，給貸款銀行造成損失的可能性。 十、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 就是金融業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)造成銀行客戶流失、質(zhì)量下降、銀行盈利減少、從而增大銀行風(fēng)險(xiǎn)，威脅銀行安全的可能性。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向 按照國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)