【正文】 各期盈虧，可采取預(yù)提方法。借款時(shí)要與對(duì)方簽定協(xié)議，并按期歸還。 1．短期借款管理 （ 1）短期借款是公司為維持正常經(jīng)營資金而借入的或?yàn)榈謨斈稠?xiàng)債務(wù)而借 入的在一年以下的各種借款。根據(jù)償還期的長短，分流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債，它是 公司籌集資金的重要方面。 5． 對(duì)國家各種專項(xiàng)撥款，各項(xiàng)建設(shè)基金形成的資本公積金應(yīng)單獨(dú)核算管理。 3． 資本公積金要遵守資本保全的原則，正確區(qū)分資本與資本公積的界限，如實(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 第四十 一條 資本公積金管理 1． 資本公積金是一種資本的儲(chǔ)備形式，可以依法轉(zhuǎn)化為資本金。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 現(xiàn)金投資，按照實(shí)際存入企業(yè)開戶銀行的金額入帳； 實(shí)物投資，按照合同、章程和驗(yàn)收清單中所列金額入帳； 由于有關(guān)資產(chǎn)帳戶與實(shí)收資本帳戶所采用的折合匯率不同而產(chǎn)生的記帳本位幣差額應(yīng)當(dāng)作為資本公積核算。 第四十條 實(shí)收資本管理 1． 實(shí)收資本是指投資人按照合同、章程的約定實(shí)際繳入的出 資額。 第三十三條 公司須建立預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表（月報(bào)）制度，會(huì)同其他月報(bào)表一并報(bào)公司總經(jīng)理。經(jīng)營性流 動(dòng)資金使用計(jì)劃應(yīng)包括用途、占用時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容。 經(jīng)營收入計(jì)劃內(nèi)容包括：應(yīng)于上年度發(fā)生而推遲的經(jīng)營收入、上年度已開始執(zhí)行的、按照合同應(yīng)于次年度發(fā)生的經(jīng)營收入、已發(fā)生在外投資應(yīng)發(fā)生于次年度的投資收益、各單位的經(jīng)營收入、各單位次年度計(jì)劃發(fā)生的其他經(jīng)營收入。 第三十二條 每年十二月一日起，公司會(huì)同財(cái)務(wù)部（主管會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)編制次年度公司或本單位固定成本計(jì)劃、經(jīng)營收入計(jì)劃及經(jīng)營性流動(dòng)資金使用計(jì)劃。必須將記帳憑證、帳簿、報(bào)表等各種數(shù)據(jù)和資料打印成書面形式裝訂保存。 各種帳簿的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則 進(jìn)行。 各種帳簿根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記，做到登記及時(shí)、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚。 第二十九條 設(shè)置日記帳、總分類帳和明細(xì)分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。 第二十八條 會(huì)計(jì)核算所用的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等用中文記載。 第二十六條 會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法 。如確有必要變更，須先經(jīng)董事會(huì)同意，并報(bào)主管財(cái)政局、稅務(wù)局備案，自新的會(huì)計(jì)年度開始時(shí)變更，并在變更年度的會(huì)計(jì)報(bào)告中予以說明。 第二十三條 會(huì)計(jì)核算要合 理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)，作為收益性支出；凡支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，作為資本性支出。 第二十二條 各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資按照實(shí)際成本核算。 第二十一條 收入和費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)當(dāng)相互配合。 第二十條 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳。會(huì)計(jì)年度按照日歷年度確定，即自每年 1月 1日起至 12月 31日止。 第四章 會(huì)計(jì)核算原則 第十七條 公司的會(huì)計(jì)核算工作必須符合中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本制度的規(guī)定。 第十六條 用款或報(bào)銷費(fèi)用，任何人不能批準(zhǔn)其本人發(fā)生的開支；任何人不能批準(zhǔn)其近親屬的費(fèi)用開支。 財(cái)會(huì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)查明原因，及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并按照規(guī)定程序作出處理。 收、付款憑證，還必須由收、付款人簽字確認(rèn)。原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能據(jù)以填制記帳憑證。 第十三條 財(cái)會(huì)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須取得或填制原始憑證。 辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第十一條 財(cái)務(wù)人員調(diào)離、離職時(shí)，必須按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，將本人所接管的工作全部移交給接替人員。如出現(xiàn)失誤、造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。對(duì)于敢于堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員應(yīng)予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的財(cái)務(wù)人員，公司有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評(píng)、教育 、處分并要求其賠償因其失職行為給公司造成的損失。公司董事及行政管理人員的近親屬或利益相關(guān)人，不得擔(dān)任本公司的財(cái)務(wù)人員。 第六條 公司系統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作人員必須持有會(huì)計(jì)證或上崗證，經(jīng)考核合格者，簽定聘用合同后方可上崗。 第五條 公司財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的主管部門。 第四條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部。公司業(yè)務(wù)接受浙江南都房產(chǎn)集團(tuán)的指導(dǎo)。 義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)國家財(cái)政部頒布的《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》等有關(guān)法律規(guī)定及公司的合同、章程，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。 第六章 附 則 第三十二條 本 規(guī)定由公司董事會(huì)解釋。 5． 拒絕對(duì)經(jīng)辦的合同集中、統(tǒng)一保管，或者拒絕備案管理和審查、檢查的，給予 1000元以上、 10000元以下罰款，并給予行政記大過以上直至開除的處分。 3． 合同檔案混亂，發(fā)生丟失或者缺頁缺件的，給予 500 元以上、 3000元 以下的罰款，并同時(shí)給予警告以上直至撤銷行政職務(wù)的處分。 1． 在明知合同不完善、不合法的情況下簽約，造成損失的，給予 500元以上、 3000元下的罰款，并同時(shí)給予警告以上直至撤銷行政職務(wù)的處分。 第二十九條 各所屬單位在訴 訟過程中，應(yīng)及時(shí)向公司通報(bào)訴訟進(jìn)度及訴訟結(jié)案情況。 第二十八條 公司各業(yè)務(wù)部門的涉訟事務(wù)，視具體情況由行政人事部負(fù)責(zé)承辦或協(xié)助辦理。 第二十七條 合同發(fā)生糾紛時(shí)，合同承辦人員應(yīng)及時(shí)將情況告知合同管理員，并同時(shí)報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。主張權(quán)利催促履行必須采取送達(dá)、電報(bào)、傳 真等方式，必須取得對(duì)方的回執(zhí)性材料。 對(duì)方不履行合同，我方必須不間斷地主張權(quán)利，催促履行。如發(fā)現(xiàn)問題，合同承辦人員要及時(shí)詢問；必要時(shí)，相關(guān)實(shí)施部門可實(shí)地調(diào)查合同標(biāo)的情況和對(duì)方履約能力。 第四章 合同糾紛的解決 第二十五條 生效后的合同如需要變更、 轉(zhuǎn)讓、解除，必須依照法律規(guī)定的程序和公司的有關(guān)規(guī)定辦理。 第二十四條 公司和所屬單位的合同管理員，要定期對(duì)本單位上月的合同的訂立、履行情況進(jìn)行清理和歸檔。 合同的相關(guān)材料，是指合同的訂立、履行、變更、解除等有關(guān) 的任何有法律意義的材料。 第二十三條 每項(xiàng)合同都必須建檔管理。 第二十二條 所有合同都應(yīng)分類編號(hào)。涉及經(jīng)濟(jì)收支條款的，還應(yīng)同時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。 實(shí)行形式管理的合同，經(jīng)總經(jīng)理辦公室查認(rèn)可并簽署意見后方 可簽約。 承辦部門或企業(yè)應(yīng)按總經(jīng)理辦公室的意見修改、增刪條款，或 補(bǔ)充必要的材料。 實(shí)行實(shí)質(zhì)管理的合同，總經(jīng)理辦公室視具體情況可以參與起草 合同文本，承辦部門或企業(yè)可以約請(qǐng)總經(jīng)理辦公室派員參加正 式談判。經(jīng)會(huì)商，承辦部門 或企業(yè)應(yīng)擬定談判提綱。 2． 部門權(quán)限內(nèi)的非業(yè)務(wù)性合同，實(shí)行部門自行備案管理；但對(duì)其中總經(jīng)理特別指定的合同，實(shí)行形式管理或?qū)嵸|(zhì)管理。 第十六條 行政人事部采取以下三種方式對(duì)公司及所屬單位的合同進(jìn)行管理： 1． 實(shí)質(zhì)管理，即參與合同的談判和合同內(nèi)容的設(shè)定，并視具體情況可參與起草合同文本； 2． 形式管理，即對(duì)合同文本作簽約前的是否完善、合法的審查； 3． 備案管理 ，即要求在合同簽署后的一定期間內(nèi)，將合同文本和其他有法律意義的材料報(bào)行政人事部備案，或自行立檔備查。 第十五條 合同依法簽訂后，合同承辦人員應(yīng)將合同正本交由本單位合同管理員保管，合同副本留合同承辦人員備用。 第十三條 合同審查的主要內(nèi)容是： 1． 簽約雙方是否具有簽訂合同的主體資格； 2． 簽約雙方是否自愿平等； 3． 簽約雙方是否具有履約能力； 4． 合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和總公司的有關(guān) 規(guī)定； 5． 合同項(xiàng)目是否可行； 6． 合同和簽訂程序是否符合法律規(guī)定； 7． 文字表達(dá)是否清楚、準(zhǔn)確。 第十二條 本規(guī)定所稱之“有效合同公章”，系指公司名稱公章、合同專用章。合同經(jīng)審查認(rèn)為確無問題后，經(jīng)批準(zhǔn)方可加蓋有效合同公章，并由合同簽約人簽名（或 印章），方能生效。擔(dān)保人必須是能夠承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。無法定代表人身份證 明或授權(quán)證書，無權(quán)代表法人簽訂合同。 第九條 合同的簽訂須經(jīng)過嚴(yán)格的法律審查，并由合格的簽約人按照公司規(guī)定的權(quán)限和程序簽訂。 第三章 合同的訂立與管理 第八條 凡對(duì)外進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，除即時(shí)清結(jié)外，都必須簽訂書面合同。 5． 參與處理公司系統(tǒng)的訴訟、非訴訟法律糾紛； 6． 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，起草并辦理有關(guān)授權(quán)性文件。合同承辦人員，辦理合同的訂立和履行合同中的具體事務(wù)。 第二章 合同的管理機(jī)構(gòu)、人員及其職責(zé) 第五條 公司行政人事部是對(duì)公司及所屬單位的合同進(jìn)行統(tǒng)一管理的職能機(jī)構(gòu)。 合同管理工作實(shí)行專人集中管理和備案制度。 公司或所屬單位與他人（包括自然人和法人）之間的擬定的表 明雙方某種共同意愿的、或不含有具體民事權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的一 般原則性文件，不應(yīng)賦予其法律效力，也不應(yīng)使用上款 規(guī)定的 合同名稱，但可以命名為《意向書》、《備記錄》或《會(huì)談紀(jì)要》 等。 第三條 公司對(duì)外開展經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)，一律采用合同形式。 義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司合同管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)合同管理，保證依法簽訂、履行、變更和解除合同，減少法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司及所屬企業(yè)的合法權(quán)益和良好信譽(yù)，依據(jù)國家有 關(guān)法律和公司的實(shí)際情況，特別制定本規(guī)定。 第八章 附 則 第二十九條 本規(guī)定由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。確定使用的，須將本人身份證復(fù)印件交行政人事部。 第二十六條 臨時(shí)工作人員的工作任務(wù)、作息時(shí)間、工資待遇等，由行政人事部確定。 第七章 臨時(shí)工作人員的用工規(guī)定 第二十五條 公司及所屬單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可使用臨時(shí)工作人員。 第二十三條 公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理由公司總經(jīng)理決定。 第二十一條 已轉(zhuǎn)正的職工，確因需要并符合人事檔案調(diào)動(dòng)條件的，需由本人提交《人事檔案調(diào)動(dòng)申請(qǐng)書》，由行政人事部統(tǒng)一辦理存放公司所在地人才市場。 第五章 職工人事檔案的調(diào)動(dòng) 第十九條 試用期職工一般不予辦理人事檔案的調(diào)動(dòng)手續(xù)，特殊情況需請(qǐng)示公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按照程序辦理。 第十八條 聘任關(guān)系終止，用人單位需負(fù)責(zé)在職工離崗后五個(gè)工作日內(nèi)填寫《解除聘任關(guān)系通知單》，送公司辦公室備案（符合《中止試用通知書》的除外）。 第四章 聘用關(guān)系終止 第十五條 符合以下情況之一的，應(yīng)視為聘用關(guān)系自然終止： 1． 試用期間終 止聘用關(guān)系的； 2． 試用期結(jié)束，未簽訂《聘任合同》的； 3． 《聘任合同》期，未續(xù)簽的； 4． 《聘任合同》期限未滿，公司或受聘人遇不可抗力或其他非人為原因不能繼續(xù)履行《聘任合同》、經(jīng)雙方協(xié)商，均同意提前終止聘用關(guān)系的； 第十六條 符合以下情況之一的，應(yīng)視為聘用關(guān)系實(shí)際終止： 1．《聘任合同》有效期內(nèi)發(fā)生解聘和辭聘的； 2．《聘任合同》有效期內(nèi)，因用人單位發(fā)生破產(chǎn)、撤消、提前 清盤等情況不能履行《聘任合同》的 ；受聘人因人為原因 不能繼續(xù)履行《聘任合同》的； 3. 按照《聘任合同》有關(guān)條款規(guī)定，符合聘用關(guān)系 實(shí)際終止 條件的。 第十四條 試用期未滿，由公司或用人單位決定辭退或自行辭聘的職工，用人部門須在該職工離職前三日內(nèi)填寫《中止試用通知書》，送公司行政人事部備案。 第十二條 需轉(zhuǎn)正的職工，應(yīng)與公司或用人單位簽訂《聘任合同》，《聘任合同》樣本由公司人事管理部門統(tǒng)一提供。合同的樣本由行政人事部統(tǒng)一提供。試用期滿不能勝任工作崗位的，可以解除試用關(guān)系。 第九條 公司對(duì)應(yīng)聘職工實(shí)行試用制度，試用期一般為 36 個(gè)月，經(jīng)公司總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，可免于試用。身體檢查健康者，方能聘用?？己巳藛T應(yīng)根據(jù)考核情況填寫《應(yīng)聘職工考核情況表》，與應(yīng)聘人員的資料一并交行政人事部及使用部門審定。 第六條 應(yīng)聘人員由公司行政人事部負(fù)責(zé)統(tǒng)一考核和審查。 非本地戶口的應(yīng)聘職工還需提交暫住戶口證明、出外務(wù)工證明 和當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保人 身份證復(fù)印件。 第五條 應(yīng)聘來公司工作的職工，均需據(jù)實(shí)填寫《職工履歷表》，并附本人身份證復(fù)印件、戶口本復(fù)印件、一寸半彩色免