上市公司治理與規(guī)范運(yùn)作-文庫吧資料
2025-01-19 07:23本頁面
【正文】 董事會秘書應(yīng)將有關(guān)監(jiān)事和其個人的意見記載于會議記錄上，并立即向交易所報告 股東大會的運(yùn)作 q董事會運(yùn)作的案例，國際大廈與宏智科技的股東大會運(yùn)作案例、重慶實(shí)業(yè)關(guān)聯(lián)交易的案例q幾個趨勢： 程序優(yōu)先原則，程序合法、合規(guī)是實(shí)體合法的重要條件，同時程序合法是保證公司治理的核心因素； 規(guī)則趨于細(xì)化，在多年的上市公司運(yùn)作實(shí)踐過程中已經(jīng)基本解決了規(guī)則的細(xì)化問題，規(guī)則更具有操作性。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過 ； 董事會日常 運(yùn)作 關(guān)注的幾個問題 q存在關(guān)聯(lián)交易時的處理：過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。q董事會的召集：代表 1/10以上表決權(quán)的股東、 1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議，董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后 10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。 q注意義務(wù)是對董事 “ 稱職 ” 的基本要求，強(qiáng)調(diào)董事履行義務(wù)的方式而非履行義務(wù)的本身的內(nèi)容q司法實(shí)踐中，對于董事是否履行注意義務(wù)是明確董事具有行為責(zé)任的主要判別依據(jù) 董事會的人選q董事的任免程序及其注意事項(xiàng)；q發(fā)行人應(yīng)當(dāng)參照《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，建立獨(dú)立董事制度。q忠實(shí)義務(wù)是對董事 “ 道德 ” 的要求q所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)分離后，股東與公司利益的保證有賴于董事會的監(jiān)督，誠實(shí)信用義務(wù)尤為重要。q董事會運(yùn)作關(guān)注重點(diǎn)：董事會有無被大股東操縱；獨(dú)立董事是否無法發(fā)揮應(yīng)有的作用；董事、經(jīng)理或其他關(guān)鍵管理人員是否頻繁變更。q英國的公司秘書制度與香港董事會秘書制度的對我們制度設(shè)計(jì)的影響；q董事會秘書的產(chǎn)生及其被社會所接受的由來 董事會秘書的主要權(quán)力 q知情權(quán)：有權(quán)出席股東大會與董事會，并在相應(yīng)的會議紀(jì)錄上簽字；董事會秘書為履行職責(zé)有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，參加涉及信息披露的有關(guān)會議，查閱涉及信息披露的所有文件，并要求公司有關(guān)部門和人員及時提供相關(guān)資料和信息 q報告權(quán)：在董事會擬作出的決議違反法律、法規(guī)、規(guī)章、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時，應(yīng)當(dāng)提醒與會董事，并提請列席會議的監(jiān)事就此發(fā)表意見；如果董事會堅(jiān)持作出上述決議，董事會秘書應(yīng)將有關(guān)監(jiān)事和其個人的意見記載于會議記錄上，并立即向本所報告；董事會秘書在履行職責(zé)過程中受到不當(dāng)妨礙和嚴(yán)重阻撓時，可以直接向本所報告q為更好地保障知情權(quán)，采取了很多的措施，包括公司法的承認(rèn)、資格設(shè)限、 董秘的主要法律責(zé)任 q作為公司高級管理人員所必須承擔(dān)的責(zé)任：《公司法》下的違反勤勉與忠實(shí)義務(wù)所必須承擔(dān)的民事與刑事責(zé)任； 《證券法》 下的信息披露虛假、內(nèi)幕交易與非法買賣本公司股東的民事與刑事責(zé)任， （美國借鑒）q董事會秘書職責(zé)履行中的責(zé)任：《股票上市規(guī)則》中的相關(guān)規(guī)定，未履行職責(zé)，以及履行職務(wù)時出現(xiàn)重大錯誤或疏漏，給投資者造成重大損失 董事會的 日常 運(yùn)作 q公司自治原則下的董事會運(yùn)作；q公司制的核心：董事間的權(quán)力制衡，q權(quán)力制衡的基礎(chǔ)：董事必須有明確的法律義務(wù)與責(zé)任 .q董事的基本義務(wù)：注意義務(wù)與忠實(shí)義務(wù)義務(wù)。 目 錄一、公司治理的基本內(nèi)涵二、公司治理的問題與完善三、發(fā)行審核關(guān)注的公司治理問題四、上市后董秘應(yīng)關(guān)注的治理問題 董秘的產(chǎn)生與歷史由來 q對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取得董事會全體成員 2/3以上簽署同意，或者經(jīng)股東大會批準(zhǔn)；不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的被擔(dān)保對象提供債務(wù)擔(dān)保。{對外擔(dān)保總額不得超過最近一個會計(jì)年度合并會計(jì)報表凈資產(chǎn)的 50%。q以資抵債方案的特別規(guī)定：中介機(jī)構(gòu)的評估、獨(dú)立董事發(fā)表意見、股東大會審批，證監(jiān)會審批。q發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。q審核要點(diǎn)： 公司章程； 股東大會的運(yùn)作； 董事會、監(jiān)事會人員成員的組成與任免及其運(yùn)作（如董事會成員、經(jīng)理、高級管理人員是否頻繁變更） 3. 3 內(nèi)控制度有效q要求：發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果。{有相應(yīng)的規(guī)則制度與合理的法律文件 (如會議紀(jì)錄 )。q人員獨(dú)立 ：高管與財(cái)務(wù)人員不得在控股方兼職、 (董事、監(jiān)事除外 )與領(lǐng)薪；q財(cái)務(wù)獨(dú)立 ：獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系、財(cái)務(wù)決策，不與控股方共用銀行賬戶。 公司相對于控股方的獨(dú)立性要求q業(yè)務(wù)獨(dú)立 ：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力，不得有同業(yè)競爭和顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。重點(diǎn)體現(xiàn)在：{實(shí)際控制人是否存在因本身的利益需求，可能損害上市公司的利益； (實(shí)際控制人的獨(dú)立生存能力 ){是否存在發(fā)行人損害公司利益的便利 (同業(yè)競爭與獨(dú)立性 )。q控股股東的獨(dú)特地位決定其應(yīng)對上市公司及其他股東負(fù)有誠信義務(wù)，謹(jǐn)慎經(jīng)營與維持上市公司的獨(dú)立性。 （八）上市公司建立了完善的內(nèi)部約束機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，各個事項(xiàng)有明確的責(zé)任人，杜絕越權(quán)決策或不履行內(nèi)部決策程序的事項(xiàng)； （六）上市公司經(jīng)理及其他高級管理人員職責(zé)清晰并正確履行職責(zé)； 上市公司的公司治理的具體目標(biāo)－－ 加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動要求 （四）上市公司董事會職責(zé)清晰，有明確的議事規(guī)則并得到切實(shí)執(zhí)行，全體董事（包括獨(dú)立董事）切實(shí)履行職責(zé)； （二）上市公司控股股東行為較為規(guī)范，依法行使出資人權(quán)利，基本杜絕同業(yè)競爭，建立了控股股東行為約束的長效機(jī)制； q健全的治理結(jié)構(gòu) ：股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng) 理層機(jī)構(gòu)完整，運(yùn)轉(zhuǎn)正常。q股東行為的不規(guī)范對公司治理的影響非常明顯
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