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正文內(nèi)容

上市公司治理與規(guī)范運(yùn)作-文庫吧資料

2025-01-19 07:23本頁面
  

【正文】 董事會(huì)秘書應(yīng)將有關(guān)監(jiān)事和其個(gè)人的意見記載于會(huì)議記錄上,并立即向交易所報(bào)告 股東大會(huì)的運(yùn)作 q董事會(huì)運(yùn)作的案例,國際大廈與宏智科技的股東大會(huì)運(yùn)作案例、重慶實(shí)業(yè)關(guān)聯(lián)交易的案例q幾個(gè)趨勢: 程序優(yōu)先原則,程序合法、合規(guī)是實(shí)體合法的重要條件,同時(shí)程序合法是保證公司治理的核心因素; 規(guī)則趨于細(xì)化,在多年的上市公司運(yùn)作實(shí)踐過程中已經(jīng)基本解決了規(guī)則的細(xì)化問題,規(guī)則更具有操作性。董事會(huì)作出決議,必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過 ; 董事會(huì)日常 運(yùn)作 關(guān)注的幾個(gè)問題 q存在關(guān)聯(lián)交易時(shí)的處理:過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行,決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。q董事會(huì)的召集:代表 1/10以上表決權(quán)的股東、 1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì),可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議,董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后 10日內(nèi),召集和主持董事會(huì)會(huì)議。 q注意義務(wù)是對董事 “ 稱職 ” 的基本要求,強(qiáng)調(diào)董事履行義務(wù)的方式而非履行義務(wù)的本身的內(nèi)容q司法實(shí)踐中,對于董事是否履行注意義務(wù)是明確董事具有行為責(zé)任的主要判別依據(jù) 董事會(huì)的人選q董事的任免程序及其注意事項(xiàng);q發(fā)行人應(yīng)當(dāng)參照《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》,建立獨(dú)立董事制度。q忠實(shí)義務(wù)是對董事 “ 道德 ” 的要求q所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)分離后,股東與公司利益的保證有賴于董事會(huì)的監(jiān)督,誠實(shí)信用義務(wù)尤為重要。q董事會(huì)運(yùn)作關(guān)注重點(diǎn):董事會(huì)有無被大股東操縱;獨(dú)立董事是否無法發(fā)揮應(yīng)有的作用;董事、經(jīng)理或其他關(guān)鍵管理人員是否頻繁變更。q英國的公司秘書制度與香港董事會(huì)秘書制度的對我們制度設(shè)計(jì)的影響;q董事會(huì)秘書的產(chǎn)生及其被社會(huì)所接受的由來 董事會(huì)秘書的主要權(quán)力 q知情權(quán):有權(quán)出席股東大會(huì)與董事會(huì),并在相應(yīng)的會(huì)議紀(jì)錄上簽字;董事會(huì)秘書為履行職責(zé)有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況,參加涉及信息披露的有關(guān)會(huì)議,查閱涉及信息披露的所有文件,并要求公司有關(guān)部門和人員及時(shí)提供相關(guān)資料和信息 q報(bào)告權(quán):在董事會(huì)擬作出的決議違反法律、法規(guī)、規(guī)章、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時(shí),應(yīng)當(dāng)提醒與會(huì)董事,并提請列席會(huì)議的監(jiān)事就此發(fā)表意見;如果董事會(huì)堅(jiān)持作出上述決議,董事會(huì)秘書應(yīng)將有關(guān)監(jiān)事和其個(gè)人的意見記載于會(huì)議記錄上,并立即向本所報(bào)告;董事會(huì)秘書在履行職責(zé)過程中受到不當(dāng)妨礙和嚴(yán)重阻撓時(shí),可以直接向本所報(bào)告q為更好地保障知情權(quán),采取了很多的措施,包括公司法的承認(rèn)、資格設(shè)限、 董秘的主要法律責(zé)任     q作為公司高級(jí)管理人員所必須承擔(dān)的責(zé)任:《公司法》下的違反勤勉與忠實(shí)義務(wù)所必須承擔(dān)的民事與刑事責(zé)任; 《證券法》 下的信息披露虛假、內(nèi)幕交易與非法買賣本公司股東的民事與刑事責(zé)任, (美國借鑒)q董事會(huì)秘書職責(zé)履行中的責(zé)任:《股票上市規(guī)則》中的相關(guān)規(guī)定,未履行職責(zé),以及履行職務(wù)時(shí)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或疏漏,給投資者造成重大損失 董事會(huì)的 日常 運(yùn)作    q公司自治原則下的董事會(huì)運(yùn)作;q公司制的核心:董事間的權(quán)力制衡,q權(quán)力制衡的基礎(chǔ):董事必須有明確的法律義務(wù)與責(zé)任 .q董事的基本義務(wù):注意義務(wù)與忠實(shí)義務(wù)義務(wù)。 目 錄一、公司治理的基本內(nèi)涵二、公司治理的問題與完善三、發(fā)行審核關(guān)注的公司治理問題四、上市后董秘應(yīng)關(guān)注的治理問題 董秘的產(chǎn)生與歷史由來 q對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取得董事會(huì)全體成員 2/3以上簽署同意,或者經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn);不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的被擔(dān)保對象提供債務(wù)擔(dān)保。{對外擔(dān)??傤~不得超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的 50%。q以資抵債方案的特別規(guī)定:中介機(jī)構(gòu)的評估、獨(dú)立董事發(fā)表意見、股東大會(huì)審批,證監(jiān)會(huì)審批。q發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度,不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。q審核要點(diǎn): 公司章程; 股東大會(huì)的運(yùn)作; 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員成員的組成與任免及其運(yùn)作(如董事會(huì)成員、經(jīng)理、高級(jí)管理人員是否頻繁變更) 3. 3 內(nèi)控制度有效q要求:發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果。{有相應(yīng)的規(guī)則制度與合理的法律文件 (如會(huì)議紀(jì)錄 )。q人員獨(dú)立 :高管與財(cái)務(wù)人員不得在控股方兼職、 (董事、監(jiān)事除外 )與領(lǐng)薪;q財(cái)務(wù)獨(dú)立 :獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系、財(cái)務(wù)決策,不與控股方共用銀行賬戶。 公司相對于控股方的獨(dú)立性要求q業(yè)務(wù)獨(dú)立 :發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力,不得有同業(yè)競爭和顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。重點(diǎn)體現(xiàn)在:{實(shí)際控制人是否存在因本身的利益需求,可能損害上市公司的利益; (實(shí)際控制人的獨(dú)立生存能力 ){是否存在發(fā)行人損害公司利益的便利 (同業(yè)競爭與獨(dú)立性 )。q控股股東的獨(dú)特地位決定其應(yīng)對上市公司及其他股東負(fù)有誠信義務(wù),謹(jǐn)慎經(jīng)營與維持上市公司的獨(dú)立性。 (八)上市公司建立了完善的內(nèi)部約束機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制,各個(gè)事項(xiàng)有明確的責(zé)任人,杜絕越權(quán)決策或不履行內(nèi)部決策程序的事項(xiàng); (六)上市公司經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員職責(zé)清晰并正確履行職責(zé);   上市公司的公司治理的具體目標(biāo)-- 加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)要求 (四)上市公司董事會(huì)職責(zé)清晰,有明確的議事規(guī)則并得到切實(shí)執(zhí)行,全體董事(包括獨(dú)立董事)切實(shí)履行職責(zé); (二)上市公司控股股東行為較為規(guī)范,依法行使出資人權(quán)利,基本杜絕同業(yè)競爭,建立了控股股東行為約束的長效機(jī)制; q健全的治理結(jié)構(gòu) :股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng) 理層機(jī)構(gòu)完整,運(yùn)轉(zhuǎn)正常。q股東行為的不規(guī)范對公司治理的影響非常明顯
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