【正文】 確? 對流動性的需要相對集中? 面臨較高的利率風險? 主要用于短期頭寸不足的需要商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務的意義? 為商業(yè)銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源? 是滿足銀行周轉金需要的重要手段? 提高了商業(yè)銀行的資金管理效率? 既擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強了外部的聯(lián)系和往來 短期借款的主要渠道同業(yè)借款? 也稱同業(yè)拆借，指金融機構之間的短期資金融通。一家銀行為了吸引客戶購買其多項存款服務，就要在存款定價上給予一定的優(yōu)惠。? 這種存款定價制度實際上是鼓勵大額存戶和存款使用頻率低的客戶，也為存款人自由選擇存款組成提供了參考。即銀行為客戶規(guī)定一個存款的平均余額最低限，只要客戶存款規(guī)模保持在最低限以上，客戶使用存款便只需付很低的費用或者不付費。邊際成本方法不僅告訴銀行其存款基礎擴大到什么程度，還告訴銀行當銀行利潤開始下降，銀行必須以更低的邊際成本籌集資金，或尋找邊際收益更大的新的投資。但如存款利率超過這一點，如利率為 9%，邊際成本率為 11%，則銀行總利潤降到。當存款為多少時，銀行可獲得最大的利潤呢？? 邊際成本（ MC）＝總成本的變動＝新利率 以新利率籌集的總資金－舊利率 以舊利率籌集的總資金? 邊際成本率＝總成本變動率 /籌集的新增資金額 利用邊際成本選擇存款利率? 說明：總收益（ TR）＝存款量 邊際收益率? 總成本（ TC）＝存款量 存款利率存款利率（％） 存款量（萬元）邊際成本（萬元）邊際成本率（％）邊際收益率（％）利潤＝ TRTC（萬元） 25 50 75 100 125 2 8 9 10 11 10 10 10 10===＝ ? 從表中可以看出，在邊際收益大于邊際成本時，銀行可以不斷增加其利潤，直到存款利率達到 %。如果銀行投資資產(chǎn)的收益率為 10%。? 例 ： 某銀行通過 7%的存款利率吸引了 25萬元新存款。因此，該銀行的加權平均稅前資金成本為：? =200/500*8%/(115%)+200/500*10%/(1 5%)+50/500*10%/(12%)+50/500*20%/100% =11%? 銀行管理者必須肯定他們能夠得到的貸款與其他盈利資產(chǎn)組合的稅前收益率至少不低于 11%。活期存款的利息和非利息成本為存款的 8%，儲蓄和市場借款總成本為 10%，股權資本籌資成本為 20%。 要求計算：? 每種資金來源的成本比率；? 每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比重；? 加總各項乘積，得出銀行資金的加權平均成本。 存款的定價? 該 法要求精確地計算每種存款服務的成本。超過這一程度及范圍，就屬于不適度的存款增長，會給銀行經(jīng)營帶來困難。這三個比率在正常狀態(tài)下的均值去判斷當前的離差程度，離差小就是適度，如離差超過一定幅度就值得研究。 存款規(guī)?？刂? ，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經(jīng)濟發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。? 美國在 1974年前定期存單市場劃分為兩個層次（基礎和非基礎銀行）。 ? 其定價既取決于當?shù)厥袌龅母偁?，又取決于能否保持原來的利差。? 缺陷：定價體系過于復雜，難以進行溝通和進行有意義的價格比較。 發(fā)達國家商業(yè)銀行自主定價的主要方法： 即以商業(yè)銀行各項費用成本之和作為定價的基礎。存款工具的定價方法 按簡單定價公式和劃一利率的原則，對不同期限的存款工具由國家統(tǒng)一定價。因此，銀行資金成本分析過程不應該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。? 平均邊際成本率＝ *100%＝ %? 可用資金邊際成本率＝ *100%＝ ％? 以上計算可知，如果銀行新增資金能夠獲得高于 %的收益率，則新增資金的結構是可取的。 此時銀行的邊際成本計算如下：MC1=（ 5%＋ 2%） /1*100%=7%MC2=（ 5%＋ 2%） /（ 1－ ） *100%=%利用上述方法計算某類資金的邊際成本時效果較好，但由于銀行的資金來源較多，且各項資金來源的風險各異，因此，采用平均邊際成本更能反映銀行總體成本的情況。主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。? 該方法是一個很好的評價銀行過去經(jīng)營狀況的工具。其中，每種存款（資金）的單位成本包括利息成本和非利息成本，計算時可將這兩種成本加起來再乘以存款（資金）數(shù)量，也可分別相乘后加總，即? 加權 平均成本主要用于對不同的銀行各種負債成本的對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析等。不足：邊際成本難以精確計算。? 已知邊際存款成本，銀行就可相應確定資金收益率的目標，使資產(chǎn)收益率略高于邊際成本率，保持適當?shù)挠??？捎觅Y金的歷史平均成本和邊際成本分析 可用資金的歷史平均成本是指銀行對已吸收的存款的全部利息成本加上營業(yè)成本除以全部可用資金。 邊際存款成本＝（新增利息＋新增營業(yè)成本） /新增存款資金 存款成本控制存款結構和成本選擇（ 1）盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；（ 2）正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；（ 3）活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；（ 4）定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。 指存款資金的每單位平均借入成本。 （ 1）風險成本 － 指因存款增加引起銀行風險增加而必須付出的代價。 是 銀行可以實際用于貸款和投資的資金，是銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額，即扣除庫存現(xiàn)金、在央行存款、在關聯(lián)行或往來行的存款及其他現(xiàn)金項目之后的資金。 資金成本率＝ [（利息成本＋營業(yè)成本） /吸收的全部存款資金 ] 100% 我國由于利息成本由國家統(tǒng)一規(guī)定，營業(yè)成本成為銀行成本控制的重點。 也稱其他成本或服務成本，指除利息以外的其他所有開支。 存款利率有固定（不變）和可變利率之分。 保證銀行存款穩(wěn)定性的經(jīng)營策略重點是提高易變性存款的穩(wěn)定性，努力延長穩(wěn)定性存款和易變性存款的占用天數(shù)。 穩(wěn)定性存款 ― 主要指定期存款、可轉讓存單及專項存款。既不能隨時提現(xiàn)和轉帳，又沒有支取約定期限的制約。這類存款是現(xiàn)實的購買和支付手段，客戶隨時可能提現(xiàn)或轉帳，穩(wěn)定性最差。提高存款穩(wěn)定性的策略? 存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，它形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。第三章 負債業(yè)務的經(jīng)營管理 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 積極經(jīng)營與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略銀行主動負債的積極經(jīng)營策略? 存款實質上是一種被動負債， 銀行應變被動負債為主動負債。由于存戶退休后收入銳減，故支款時能按較低稅率納稅。? 個人退休金帳戶 ― 由美國商業(yè)銀行于 1974年首創(chuàng)，它為未參加 “ 職工退休計劃 ” 的工薪階層提供了便利。在未支付或提現(xiàn)前，屬于儲蓄帳戶，可取得利息收入；需要支付或提現(xiàn)時，便可開出提款單（支付命令書），通知銀行付款，方便靈活又有利息收入。（ 4） 股金匯票帳戶（ Share Draft Account ， SDA）? 兼具支票帳戶功能，是一種支付利息的支票帳戶。它使定期儲蓄存款的利率與物價上漲指數(shù)限掛鉤，即在確保實際利率不變的前提下，名義利率隨物價指數(shù)的升降而變化。? 便于存戶化零為整，增加收益；對銀行來說，每筆存款金額雖不大，但存入的筆數(shù)多了就會形成一個數(shù)額較大且相對穩(wěn)定的資金來源。每到年末，銀行自動將存滿年的每筆存款匯集成一個大數(shù)，凡不滿三年的則到第二年再匯總。? 對收入較高又不穩(wěn)定的客戶，如 自由 職業(yè)者較有吸引力。期滿前3個月為 “ 擱置期 ” ，既不能存，也不能取。儲蓄存款工具創(chuàng)新（ 1） 零續(xù)定期儲蓄存款? 多次存入，期限在半年以上 5年以內。該帳戶 與 客戶達成協(xié)議，存戶授權銀行將款項存在活期存款帳戶、可轉讓支付憑證帳戶或貨幣市場互助基金帳戶中的任何一個帳目上。? 支付利息的儲蓄存款帳戶和可開支票的支票帳戶相結合的一種服務。當客戶需簽發(fā)支票時，可電話通知開戶銀行將所需款項由儲蓄帳戶轉到活期帳戶。? 開戶時最低金額為 2500美元，平均余額不低于 2500美元；存款利率沒有上限限制，并可以浮動；一般按市場規(guī)定的每日利率為基礎隨時計算