商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理-文庫(kù)吧資料
2025-01-17 08:14本頁(yè)面
【正文】 ,界于存款負(fù)債和股票資本之間的一種債務(wù) . 一般性 金融債券 籌集資金用于長(zhǎng)期貸款或投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù) . 擔(dān)保債券和信用債券 擔(dān)保 債券 包括由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券 . 信用 債券 完全由發(fā)行者本身信用位保證發(fā)行的債券 . 固定利率 債券 浮動(dòng)利率 債券 在債券期限內(nèi)利率固定不變 ,持券人到期收回本金 ,定期取得固定利息的一種債券 . 在債券期限內(nèi) ,根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔 ,按某種選定的市場(chǎng)利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券 . 固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券、貼現(xiàn)金融債券 普通金 融債券 定期存單式的到期一次還本付息的債券。 長(zhǎng)期借款 含義 銀行向外界借入資金的期限超過(guò)一年 .主要是金融債券 . 金融債券 的含義 銀行開(kāi)出的約定期限付息、定期 還本的債權(quán)證書(shū) . 金融債券與存款的比較 金融債券 存款 目的不同 特定用途 擴(kuò)大資金總量 資金的穩(wěn)定性不同 穩(wěn)定性較高 穩(wěn)定性較低 效率不同 效率高 較低 機(jī)制不同 集中性的、有限額 經(jīng)常性的、無(wú)限額的 資金的流動(dòng)性 流動(dòng)性好 流動(dòng)性較差 好處 局限性 可增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性和來(lái)源的多元化； 發(fā)行成本比較低 ， 不會(huì)影響股東權(quán)益； 利息稅前開(kāi)支 ， 可計(jì)入成本轉(zhuǎn)嫁出去； 不交存款準(zhǔn)備金和存款保險(xiǎn)費(fèi)； 經(jīng)濟(jì)繁榮 、 資產(chǎn)收益率高時(shí) ，可增加財(cái)務(wù)杠桿作用 ， 使股東權(quán)益收益率增加 。 資金調(diào)度靈活 。 存款利率相對(duì)較高 。 特點(diǎn) 有擔(dān)保的具有流動(dòng)性的融資手段；不須交準(zhǔn)備金；利率低于同業(yè)拆借利率；期限彈性差；風(fēng)險(xiǎn)小；期限短且靈活；參與者眾多，資金需求方主要是商業(yè)銀行和經(jīng)紀(jì)人，資金供應(yīng)方主要是地方政府和大企業(yè)；金額大，一般在 100萬(wàn)美圓以上；無(wú)集中交易市場(chǎng)，可直接成交，也可通過(guò)經(jīng)紀(jì)人間接成交。 特點(diǎn) ▲ 手續(xù)和涉及的關(guān)系比較復(fù)雜； ▲ 受金融法規(guī)的約束較大； ▲ 過(guò)多使用會(huì)形成經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)的印象，使銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 含義 銀行同業(yè)之間短期資金調(diào)劑的一種方式 特點(diǎn) ▲ 頭寸調(diào)劑； ▲ 數(shù)量大，期限短； ▲ 利率較高，融資對(duì)象、數(shù)額和時(shí)間均較靈活； ▲ 拆借手續(xù)簡(jiǎn)便； ▲ 在央行存款帳戶進(jìn)行； ▲ 無(wú)擔(dān)保性； ▲ 不上繳準(zhǔn)備金。只能用于調(diào)劑頭寸、補(bǔ)充儲(chǔ)備不足和資產(chǎn)應(yīng)急調(diào)整，不能用于放款和證券投資。 借 入 款 項(xiàng) 短期 借款 長(zhǎng)期借款 (再貸款、再貼現(xiàn) ) 金融債券 (資本性 \一般性 \國(guó)際 ) 向央行中長(zhǎng)期貸款 （基數(shù)貸款、年度再貸款） 短期借款 再貸款 再貼現(xiàn) 即直接貸款，指商業(yè)銀行直接向中央銀行取得的貸款。如果 D縣郵政儲(chǔ)蓄所在辦理該筆存款取款業(yè)務(wù)時(shí)，出于替用戶考慮的角度出發(fā)，多盡一些善意的提請(qǐng)注意義務(wù)，相信能夠避免這起糾紛。宣判后原告服判，未提出上訴。 D縣郵政局則認(rèn)為應(yīng)該根據(jù) 《 條例 》 第十八條和 《 規(guī)定 》 第十八條的規(guī)定，按照國(guó)家郵政局 《 郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作與管理 》 第五章第三節(jié)的規(guī)定和 《 市郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)管理規(guī)定 》 （試行）的規(guī)定按照整存整取逾期支付辦理，不需要出示原告有效身份證件就可以支取。 ? ? 本案件雙方爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于，郵政儲(chǔ)蓄所在 2022年 4月 24日支付存款時(shí)，應(yīng)該按照怎樣的程序來(lái)辦理。原告隨即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，公安機(jī)關(guān)立案后，尚未破案。 2022年 5月 4日，原告的岳父發(fā)現(xiàn)存單遺失，于次日到 D縣郵政儲(chǔ)蓄所申請(qǐng)掛失，由于原告的岳父沒(méi)有攜帶有效身份證件，未能辦理掛失手續(xù)。原告隨即外出打工，將存單交由其岳父保管?！? 胡國(guó)慶最后認(rèn)為：正是工行內(nèi)部管理混亂，違規(guī)開(kāi)戶、違規(guī)提前支付、違規(guī)對(duì)賬等一系列的違規(guī)行為，才導(dǎo)致 1500萬(wàn)元存款被騙走。轉(zhuǎn)賬支票上有吳柳的簽字。 法庭二審： 工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn) ? 爭(zhēng)議三：違規(guī)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 按照 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 第 38條規(guī)定，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起 3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。 6天后，資料“基本”交齊，工行給正式開(kāi)戶。 爭(zhēng)議二：未妥善保管客戶資料 胡國(guó)慶在法庭上說(shuō)，白沙洲支行并未嚴(yán)格管理儲(chǔ)戶資料，將其放在“大客戶都可以進(jìn)入的地方”，時(shí)間長(zhǎng)達(dá) 6天，導(dǎo)致客戶資料被盜換。首先，工行“違規(guī)開(kāi)戶”。此前，衡陽(yáng)市石鼓區(qū)法院在一起判決中認(rèn)定，工行在辦理這1500萬(wàn)元存款支付業(yè)務(wù)操作中，沒(méi)有任何違法違規(guī)的情況。去年 3月 27日，廣東珠海中院一審判決認(rèn)為，胡國(guó)慶的 1500萬(wàn)元存款是被一個(gè)犯罪團(tuán)伙 “通過(guò)私刻存款單位印鑒，調(diào)換預(yù)留在金融機(jī)構(gòu)印鑒卡的方式”“ 套取 ” 了，主犯吳益濤犯金融憑證詐騙罪，被判處死緩。在該制度下，存戶平時(shí)將資金臵于儲(chǔ)蓄賬戶生息，當(dāng)需要支票付款時(shí)，才電話批示銀行將相應(yīng)金融轉(zhuǎn)撥至活期存款賬戶。 電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 ? 電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)是把活期存款與儲(chǔ)蓄組合成一體的新型儲(chǔ)蓄賬戶，它為那些希望得到存款利息但必要時(shí)又可使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算的存戶創(chuàng)造了便利。工薪層只需每年存入 2022 美元，其存款利率可免受 “ Q 字條例 ” 下利率上限的限制，且能暫免稅收，直至存戶退休后取款支用時(shí)再按支取額計(jì)算所得稅。 ? 在取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)前，存戶資金可取得相當(dāng)于儲(chǔ)蓄存款的利息收入 。 股金匯票帳戶 個(gè)人退休金帳戶 新型 儲(chǔ)蓄 存款 股金匯票賬戶 ? ? 股金匯票賬戶是一種支付利息的支票賬戶，由美國(guó)信貸協(xié)會(huì)在 1974 年首創(chuàng)，該種儲(chǔ)蓄賬戶兼具支票賬戶功能。 ? 第三，這類存單的存款期限不如傳統(tǒng)定期存款，通常定在 3 個(gè)月、 6 個(gè)月、 9 個(gè)月和 1 年這四個(gè)期限，以使存單具有較高的流通性。一些美國(guó)大商業(yè)銀行發(fā)行的這類存單流通性幾乎可與國(guó)庫(kù)券媲美。 小儲(chǔ)蓄者存單 ? 小儲(chǔ)蓄者存單也發(fā)揮了這一功能，不過(guò)它的存期較貨幣市場(chǎng)存單長(zhǎng)，達(dá)到 1 年半至 2 年半，且按照美國(guó)財(cái)政部的中期債券的利率付息。 定活兩便存款賬戶 ? 定活兩便體現(xiàn)在該存單可在定期存款和活期存款自由轉(zhuǎn)換的特點(diǎn)上，存戶沒(méi)有義務(wù)按期提款，但在基本期限之前提取的依活期存款計(jì)息，超過(guò)基本期限提款的則按基本存款和定期存款利率計(jì)息。存單若不轉(zhuǎn)為其他種類的儲(chǔ)蓄存款，只按單利計(jì)算。 ? 貨幣市場(chǎng)存單期限半年，最低面額為 1 萬(wàn)美元，是一種不可轉(zhuǎn)讓定期存單。 新型 定期 存款 公開(kāi)帳戶 定活兩便存款帳戶 結(jié)構(gòu)性存款 貨幣市場(chǎng)存單 貨幣市場(chǎng)存單 ? 它由美國(guó)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)于 1987 年首創(chuàng)。存戶的存款若超過(guò)最低余額，銀行將超出部分自動(dòng)轉(zhuǎn)存貨幣市場(chǎng)存款賬戶，使存戶獲取貨幣市場(chǎng)存款賬戶下的較高存款利息。 什么是協(xié)定賬戶 ？ ? 協(xié)定賬戶是一種按一定規(guī)定可在活期存款賬戶、 NOW 賬戶和貨幣市場(chǎng)存款賬戶三者間自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的賬戶。 ? 貨幣市場(chǎng)存款賬戶不僅對(duì)居民和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)開(kāi)放，而且也對(duì)營(yíng)利機(jī)構(gòu)
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