【正文】 劃設(shè)想，從 1964年起轉(zhuǎn)而加緊進(jìn)行戰(zhàn)備工作，在云、貴、川、陜、甘、寧、青等西部省區(qū)的三線后方地區(qū)，開展大規(guī)模的工業(yè)、交通、國防基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 1964年，美國制定了絕密報(bào)告 《針對(duì)共產(chǎn)黨中國核設(shè)施進(jìn)行直接行動(dòng)的基礎(chǔ)》，試圖出動(dòng)空軍襲擊中國即將進(jìn)行第一顆原子彈實(shí)驗(yàn)的核基地，并打算聯(lián)合蘇聯(lián)進(jìn)行。 20世紀(jì) 60年代初，中國面臨著嚴(yán)峻的周邊局勢(shì)。 ? 中國公司的總經(jīng)理產(chǎn)生較復(fù)雜，國有公司的總經(jīng)理由主管部門或國資委任命，許多非國有企業(yè)的資深董事長兼任總經(jīng)理，新公司法規(guī)定董事長不再兼任總經(jīng)理，就由董事長提名、董事會(huì)同意聘任總經(jīng)理。 ? 日本公司在董事會(huì)下設(shè)常務(wù)會(huì)，常務(wù)會(huì)一般有總經(jīng)理（社長）、副總經(jīng)理（副社長）、專務(wù)理事、常務(wù)理事組成，常務(wù)會(huì)既是常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，又是協(xié)助社長執(zhí)行機(jī)關(guān)，權(quán)力很大，許多決策實(shí)際上由常務(wù)會(huì)作出。 ? 美國公司 的總經(jīng)理（總裁）由董事會(huì)任命（常務(wù)董事），有時(shí)還包括其他重要部門的經(jīng)理。 ? 國有公司的監(jiān)事會(huì)主席是上級(jí)主管部門或國資委任命。所以日本公司的經(jīng)營者（社長）和主銀行的權(quán)力與監(jiān)督關(guān)系。 ? 監(jiān)事不得在本公司或所屬子公司內(nèi)任職，監(jiān)事對(duì)公司的損失負(fù)連帶責(zé)任。其成員不能由總裁或總經(jīng)理參與。 ? 為體現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)一般國有公司黨委代表要進(jìn)董事會(huì)，職工代表要參與董事會(huì)與職工利益有關(guān)的決策。 ? 中國董事會(huì)有兼收并取的特征， ? 董事 由股東大會(huì)推舉，可以設(shè)外部董事、也可以不設(shè)；有按出資額大小法定產(chǎn)生、也有“意定董事”。董事會(huì)內(nèi)部產(chǎn)生代表董事 — 社長、副社長等。 ? 美國公司選董事 重點(diǎn)從決策能力上考察，認(rèn)為股東權(quán)力在股東會(huì)上已行使過表決，董事會(huì)重點(diǎn)是決策職能，因此董事會(huì)下設(shè)許多專門委員會(huì)，負(fù)責(zé)各種決策職能。 ? 美國公司設(shè)內(nèi)部董事和外部董事 。 董事會(huì) — 經(jīng)營決策機(jī)構(gòu) ? 董事會(huì) — 股東會(huì)常設(shè)機(jī)構(gòu)，經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)。 ? 股東大會(huì) — 最高權(quán)力機(jī)關(guān) ， 選舉董事 、重大決策權(quán) 。 ? （二）組織結(jié)構(gòu)比較 法人治理結(jié)構(gòu) ， 即 “ 三會(huì)一層 ” 的組織形式是共同的 ， 但組成人員及權(quán)力分配存在較大差異 。 特殊規(guī)定 ? 美國公司法 規(guī)定不設(shè)職工內(nèi)部股，子公司不能持母公司的股，有信貸關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)不能持股。 ? 中國股份制剛剛起步 ，股權(quán)設(shè)置很復(fù)雜，從股權(quán)結(jié)構(gòu)看： ? 一類是內(nèi)部公司 ，職工持股１０％，其余為法人持股； ? 另一類是公眾公司，發(fā)起人持股３５％，其余為社會(huì)股，其中個(gè)人股占２０～３０％。 重要意義： ? 全民持股、利益共享； ? 股權(quán)分散化，使少數(shù)大股東很難操縱股市；同時(shí)規(guī)定子公司不能持母公司的股。 ? 股份制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu) 紀(jì) 委 監(jiān) 事 會(huì) 股東會(huì) 董事會(huì) 總經(jīng)理 部門經(jīng)理 部門經(jīng)理 部門經(jīng)理 群 工 部 黨委會(huì) 黨 工 部 二、中、美、日股份制企業(yè)制度比較 （一）股權(quán)結(jié)構(gòu)比較 ? 美國公司的個(gè)人持股率很高。 ?合作制企業(yè) ，各種鄉(xiāng)、村辦的企業(yè)實(shí)體，街道辦的企業(yè)。不同行業(yè)國有企業(yè)的經(jīng)營體制不同。 （二）我國企業(yè)的組織形式 ?股份制企業(yè)， 包括股份公司和有限責(zé)任公司。 ? 企業(yè)管理權(quán)屬的劃分，形成了中央、地方各級(jí)政府管轄的國有企業(yè)管理體制，即“條塊分割”的諸侯格局。 ? 對(duì)資本主義工商業(yè)的改造，形成了“公私合營”的股份制企業(yè)組織及經(jīng)營體制。 ?國際性合作社 — 勞務(wù)、資金、業(yè)務(wù)實(shí)行跨國聯(lián)合。相當(dāng)于股份合作制組織。 ?集中性合作總社 — 以基層某一合作社為核心，通過契約將相關(guān)合作社聯(lián)合起來，形成類似股份公司的核心層、外圍層的組織形式，但決策由核心社作出。如牛奶協(xié)會(huì)、羊毛協(xié)會(huì)等。 按組織形式分 ： ? 獨(dú)立法基層合作社 — 以村民、街道居民自愿集資，聯(lián)合勞務(wù)，在隸屬關(guān)系上完全獨(dú)立的合作組織。農(nóng)機(jī)、植保、農(nóng)技、清潔、搬運(yùn)等合作社。是農(nóng)民為聯(lián)合銷售自己的產(chǎn)品而自愿組織起來的，規(guī)模較小、組織不規(guī)范的雛形。 （五）合作社組織形式 ? 按行業(yè)分為： ? 生產(chǎn)合作社 — 農(nóng)業(yè)、手工業(yè)、建筑業(yè)等，我國目前農(nóng)村較普遍的一種組織形式。 ?合作社有義務(wù)對(duì)社員教育 、培訓(xùn)、解決各種困難。 ?按勞分配為主 ， 兼顧按股分紅，分配比例要適當(dāng)，以區(qū)分股份制與合作制。 （四 ） 合作社的組織原則： ? １９８４年修訂的《國際合作社聯(lián)盟章程》中明確規(guī)定了合作社的基本原則： ? 自愿原則 ：社員不受其他歧視，只要遵守章程，承擔(dān)義務(wù)，就享有平等的權(quán)利。 因?yàn)檗r(nóng)村社會(huì)組織化程度低 ， 許多政府職能 、 社會(huì)活動(dòng)在這里是空白 ， 因此合作組織必須應(yīng)農(nóng)民的要求承擔(dān)此任 。 ? 作為勞動(dòng)組織： 依照“自愿互利、平等合作、同權(quán)同利、集體生產(chǎn)、協(xié)作勞動(dòng)、按勞分配”等原則組織規(guī)模化生產(chǎn)，從而較好的解決農(nóng)村及農(nóng)民分散勞動(dòng)和生產(chǎn)的缺陷：如集體勞動(dòng)項(xiàng)目；農(nóng)民社交需求；公益事業(yè)及社區(qū)發(fā)展等。 ? 作為經(jīng)濟(jì)組織 ：依照“經(jīng)營要素有效配置，經(jīng)營環(huán)節(jié)不可分割”，“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確”，“按勞為主、按要素分配”等原則，組織產(chǎn)權(quán)營運(yùn)，實(shí)現(xiàn)了以家庭分散所有和經(jīng)營的農(nóng)村生產(chǎn)要素的聚合和合理配置，從而部分解決了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織固有的缺陷。 （ 三）合作組織制度的理論模式： ? 從理論上講，合作組織是一個(gè)集經(jīng)濟(jì)、勞動(dòng)、社會(huì)活動(dòng)功能于一體的特殊組織制度。它成為各地小農(nóng)業(yè)與大市場(chǎng)的主要紐帶，同時(shí)一大批龍頭企業(yè)在供銷社誕生： ? 信用合作社 — 作為農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的替代，也逐步走向股份合作制企業(yè)之路。 ? 村以集體提留為村民解決共同生產(chǎn)、生活設(shè)施建設(shè)，有能力的則發(fā)展村辦企業(yè)的壯大集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力。 “ 二公 ” 則指實(shí)現(xiàn)更進(jìn)一步的公有制。 “一大二公 ”是什么？ ? 1958年，高級(jí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社，在極短的一個(gè)月時(shí)間，重新改組為 “ 人民公社 ” 。 ? “三級(jí)所有、隊(duì)為基礎(chǔ)” — 中國獨(dú)創(chuàng)、世界唯一、存在長達(dá)２０年的人民公社的變通組織形式。形成了農(nóng)業(yè)社，供銷合作社，信用合作社，手工業(yè)聯(lián)社等城鄉(xiāng)合作經(jīng)濟(jì)組織形式。 ? 高級(jí)社 — 生產(chǎn)要素集體所有，農(nóng)民除勞動(dòng)力外一無所有（簡單的勞動(dòng)工具自備），集體勞動(dòng)，統(tǒng)一生產(chǎn)組織，實(shí)行按勞分配的完全社會(huì)主義集體所有制。 ? 互助組 — 勞動(dòng)互助，生產(chǎn)要素私有，家庭生產(chǎn)組織的社會(huì)主義萌芽組織形式。 ? 總路線的實(shí)質(zhì)，就是改變生產(chǎn)資料的所有制，把個(gè)體所有制逐步改造為社會(huì)主義集體所有制，把資本主義所有制逐步改造為社會(huì)主義全民所有制，使社會(huì)主義所有制成為我國唯一經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。于是“一化三改造”就是引導(dǎo)農(nóng)民走社會(huì)主義公有制的具體道路?！案哂衅涮铩笔寝r(nóng)民幾千年的夙愿，因此“均田制”就成為共產(chǎn)黨新民主革命的目標(biāo)。而農(nóng)業(yè)企業(yè)化經(jīng)營最成功的形式，除美國的大型家庭農(nóng)場(chǎng)外，就是 “ 農(nóng)業(yè)合作社 ” 和 “ 龍頭企業(yè) ” 帶動(dòng)型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化組織。 ? 從西方農(nóng)業(yè)從自耕農(nóng)到家庭農(nóng)場(chǎng)，從手工人畜力農(nóng)業(yè)到機(jī)械化農(nóng)業(yè)再到現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)過程中。 但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 ， 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素及產(chǎn)品的商品化程度日益提高 ， 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織的家庭分散性和市場(chǎng)經(jīng)營的集中規(guī)?；芡怀?。 ? ? 眾所周知，羅伯特 .歐文是空想社會(huì)主義的先驅(qū)，他在英國辦工廠、注重改善工人的福利待遇，重視社區(qū)建設(shè)，研究童工問題，但受到許多資本家及代言人的批駁，后來他到美洲又辦了“集體農(nóng)莊”式的合作社，馬克思稱之為“烏托幫”，但最終歸于失敗。 基本過程如下： 股 份 有 限 公 司 發(fā)展不平衡 海 運(yùn) 貿(mào) 易 搭 伙 運(yùn) 輸 合 伙 制 度 有 限 責(zé) 任 制 度 導(dǎo) 致 引 發(fā) 規(guī) 范 產(chǎn)權(quán) 明析 組織 化 四、另一類企業(yè)制度 — 合作制企業(yè) ? （一）合作制組織的產(chǎn)生： ? 西方合作制度的產(chǎn)生： ? １９世紀(jì)中葉在歐洲出現(xiàn)了合作經(jīng)濟(jì)的思潮，作為私有制經(jīng)濟(jì)的對(duì)立面，成為許多學(xué)者和實(shí)業(yè)家探討的另一類組織制度。如圖所示： 規(guī)模 費(fèi)用 管理費(fèi)用 交易費(fèi)用 企業(yè)規(guī)模 — 成本模型 (三 )現(xiàn)代股份制企業(yè)制度的演變 ? 現(xiàn)代股份制企業(yè)產(chǎn)生于資本主義大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下 ， 但其原形則早就存在 ?！? ? 由此可見，企業(yè)存在的一個(gè)顯著特征是作為價(jià)格機(jī)制的替代，能夠更有效的組織產(chǎn)權(quán)及生產(chǎn)要素的合理運(yùn)作，從而節(jié)約某些市場(chǎng)運(yùn)作成本。顯然存在著協(xié)調(diào)生產(chǎn)的替代機(jī)制，假如生產(chǎn)活動(dòng)是由價(jià)格機(jī)制調(diào)節(jié)的，就可在無任何組織的情況下進(jìn)行，那么，企業(yè)又為何存在呢？” ? 科思進(jìn)一步指出：“問題是市場(chǎng)調(diào)節(jié)生產(chǎn)是有成本的，即存在著交易費(fèi)用，如發(fā)現(xiàn)價(jià)格、談判并訂合同、監(jiān)督合同執(zhí)行等要支付費(fèi)用。 家 族 公 司 資本 主義 私營 企業(yè) 工 場(chǎng) 手 工 業(yè) 手 工 業(yè) 作 坊 手 工 專 業(yè) 戶 家 庭 手 工 業(yè) 簡單 分工 專業(yè) 分工 產(chǎn)權(quán) 組織 機(jī)械 化 產(chǎn)權(quán) 多元 化 企業(yè)組織演變形成示意 (二 )企業(yè)是市場(chǎng)機(jī)制的替代，是生 產(chǎn)要素組合的紐帶 ? 產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)家科思認(rèn)為：“在企業(yè)之外，價(jià)格指揮生產(chǎn)，它是由一系列市場(chǎng)交易而協(xié)調(diào)組織活動(dòng)。其中手工業(yè)戶的商品化程度高，是現(xiàn)代企業(yè)制度的前身。 ? 在無分工的社會(huì)中整個(gè)社會(huì)是一個(gè)大家庭，共同勞動(dòng)與共享成果是其基本社會(huì)組織形式和制度。 外部環(huán)境和內(nèi)部條件主要影響企業(yè)的非管理行為；而企業(yè)制度和經(jīng)營理念主要影響企業(yè)的管理行為 。 ? 企業(yè)制度 — 決定參與企業(yè)行為者及其權(quán)責(zé)分配關(guān)系 。 影響企業(yè)行為的主要因素 ? 外部環(huán)境因素 — 為企業(yè)經(jīng)營行為選擇提供機(jī)遇和威脅 。如生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、工藝、財(cái)務(wù)、行政、后勤等活動(dòng)。如計(jì)劃、決策、組織、協(xié)調(diào)、指揮、監(jiān)督、激勵(lì)等。 （ 3）經(jīng)營者偏好：個(gè)人利益最大化；職工利益最大化；社會(huì)公益；企業(yè)形象；技術(shù)創(chuàng)新等。 影響企業(yè)目的的主要因素 （ 1）企業(yè)制度：如私營企業(yè)追求利潤最大化；國有企業(yè)追求計(jì)劃目標(biāo)最大化；股份制企業(yè)目標(biāo)多元化等。 （四）對(duì)兩類公司的規(guī)范化要求 對(duì)股份有限公司的規(guī)范化要求： ? 股權(quán)設(shè)計(jì)要同等同權(quán) ? 規(guī)范董事會(huì)的職責(zé) ? 總經(jīng)理可以實(shí)行競爭上崗 ? 監(jiān)事會(huì)的職責(zé)要明確 ? 經(jīng)營效率以總資本利潤率與實(shí)收股本利潤率來衡量，不能只看稅后利潤 ? 財(cái)務(wù)狀況每年應(yīng)向全體股東公布 12次 對(duì)股份有限公司的規(guī)范化要求 ? 有限責(zé)任公司與股份有限責(zé)任公司同是股權(quán)式企業(yè) ? 每個(gè)股東都以自己的投資額對(duì)公司負(fù)有限責(zé)任 ? 股東人數(shù) 250人 ? 規(guī)模小的、由家庭成員共同經(jīng)營的合伙企業(yè)或個(gè)體企業(yè)，不能登記為有限責(zé)任公司 ? 有限責(zé)任公司的全體股東之間必須共同簽定一個(gè)“協(xié)議”或公司章程，才能獲準(zhǔn)登記。 （三）現(xiàn)代企業(yè)制度 現(xiàn)代企業(yè)制度 ： 以現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制為前提 ，以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ) ， 以有限責(zé)任制度為核心 ，以公司制度為組織形式 ， 以法人治理結(jié)構(gòu)為領(lǐng)導(dǎo)體制的企業(yè)制度 。 財(cái)產(chǎn)關(guān)系 ：產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與租賃 、 借貸關(guān)系 。 ? 從產(chǎn)權(quán)制度看 ， 企業(yè)制度是指企業(yè)參與者和相關(guān)利益團(tuán)體在企業(yè)財(cái)產(chǎn)關(guān)系 、 組織形式 、 利益分配 、 風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)等方面的法律地位及制度規(guī)范 。 （二）企業(yè)制度 ? 企業(yè)制度 ：是企業(yè)處理內(nèi) 、 外部關(guān)系時(shí) ， 規(guī)范和約束企業(yè)行為的制度總和 。 ? 具有法律效力的規(guī)則是制度的核心。 Ｋ－Ｏ模式的主要觀點(diǎn) 哈羅德 .孔茨認(rèn)為，為了研究管理基本原理的普遍性和可轉(zhuǎn)移性，比較管理應(yīng)當(dāng)必須進(jìn)行以下區(qū)分： （ 1）把管理科學(xué)與管理實(shí)踐區(qū)分開來 （ 2）把一般管理科學(xué)與企業(yè)職能科學(xué)區(qū)分開來 （ 3）把管理實(shí)踐與非管理實(shí)踐區(qū)分開來