我國(guó)中小企業(yè)融資難的研究及其對(duì)策-文庫(kù)吧資料
2025-07-01 02:32本頁(yè)面
【正文】 保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)合法，才能贏得客戶(hù)，贏得商機(jī)，保障自身經(jīng)營(yíng)良好運(yùn)作?，F(xiàn)在企業(yè)獲得成功的最重要的要素之一便是引進(jìn)并嚴(yán)格執(zhí)行一套理想的財(cái)務(wù)管理制度。具體包括以下幾個(gè)方面： （一）、中小企業(yè)本身中小企業(yè)要通過(guò)改革轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制通過(guò)改組優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，同時(shí)引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)管理，面向市場(chǎng)，樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，加快企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品的更新?？梢酝ㄟ^(guò)政策性融資渠道的建立，直接融資方式的創(chuàng)新，以及間接融資渠道的拓展等方式，改變我國(guó)中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題。目前我國(guó)企業(yè)債券市場(chǎng)的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于股票市場(chǎng)的發(fā)展，規(guī)模小、信譽(yù)等級(jí)相對(duì)較差的中小企業(yè)難以通過(guò)發(fā)行債券的方式融通資金。從股權(quán)融資來(lái)看，企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場(chǎng)。另外，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理、考核中，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的制度和規(guī)范，沒(méi)有把企業(yè)客戶(hù)按大、小區(qū)別開(kāi)來(lái)，而是把大、小企業(yè)籠統(tǒng)對(duì)待。同時(shí)，相關(guān)的法律政策缺失，使中小企業(yè)融資難上加難。表1 銀行規(guī)模對(duì)中小企業(yè)貸款的影響(美國(guó)) 單位:%不同規(guī)模的銀行 中小企業(yè)貸款占企業(yè)貸款的比重 中小企業(yè)貸款占銀行資產(chǎn)的比重小于1億美元 1億—3億 3億—10億 10億—50億 大于50億 2. 9政府方面政府部門(mén)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。與大銀行的情形不同，中小銀行的服務(wù)對(duì)象比較集中于特定的較小的區(qū)內(nèi)。西方國(guó)家的實(shí)證研究還發(fā)現(xiàn)，銀行規(guī)模與銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款比率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，即小銀行比大銀行更加傾向于向中小企業(yè)提供貸款(如表1所示)。銀行設(shè)立的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)較少。與此同時(shí)，中小企業(yè)本身一些固有的缺陷，使銀行對(duì)其貸款存在抵押擔(dān)保難、跟蹤監(jiān)督難和債權(quán)維護(hù)難。銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款成本高而收益低。而且，小額信貸發(fā)放存在諸多法律障礙，主要表現(xiàn)為過(guò)分注重?fù)?dān)保物、抵押物和第三方擔(dān)保，而忽略了對(duì)借款人本身的現(xiàn)金流量這個(gè)第一償還能力的審視。因此，現(xiàn)有銀行機(jī)制上的固有缺陷，是中小企業(yè)“貸款無(wú)門(mén)”的一個(gè)重要原因。另外，銀行實(shí)行了貸款第一責(zé)任人制度，確立了信貸員承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的終身責(zé)任。（二）外部原因銀行方面銀行的內(nèi)部機(jī)制存在一定的問(wèn)題。而商業(yè)銀行又以追求穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)，在這樣的情況下，即使銀行有大量的可放貸資金，但因?yàn)橹行∑髽I(yè)難以滿(mǎn)足銀行的貸款準(zhǔn)入條件，因而獲得的貸款機(jī)會(huì)相對(duì)大企業(yè)而言就很小。 中小企業(yè)缺乏可用于抵押擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)。中小企業(yè)的抵押貸款困難中小企業(yè)可抵押物少，且抵押物的折扣率高。由于部分中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告制度落后，信息不透明，缺乏審計(jì)部門(mén)確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，增加了銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審查難度，銀行經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大。中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全。中小企業(yè)的企業(yè)制度不完善，各項(xiàng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)的規(guī)章制度不規(guī)范中小企業(yè)大多是以家族經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來(lái)的。中小企業(yè)種類(lèi)多，資金需求一次性量小、頻率高，加大了融資的復(fù)雜性、增加了融
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