tcl公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容-文庫吧資料
2025-06-04 22:07本頁面
【正文】 表或稅后利潤分析。TCL集團(tuán)所有者權(quán)益變動(dòng)垂直分析表項(xiàng)目2009(千元)2008(千元）2009年構(gòu)成(%)2008年構(gòu)成(%)構(gòu)成差異(%)一、上年年末余額 6211480 5650840 %%%加：會計(jì)政策變更 二、本年年初余額 6211480 5650840 %%%三、本年增減變動(dòng)金（減少以號填列） 2216957 560640 %%%（一）凈利潤 703545 440522 %%%（二）其他綜合收益 61120 19071 %%%上述（一）和（二）小計(jì) 642425 459593 %%%（三）股東投入和減少資本 1608564 140081 %%%1．股東投入資本 1610806 174213 %%%2．其他 2242 34132 %%%（四）利潤分配 34032 39034 %%%1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3．對股東的分配 34032 39034 %%%四、年末余額 8428437 6211480 %%%分析評價(jià)：從上表可以看出，TCL集團(tuán)2009年與2008年相比，其所有者權(quán)益項(xiàng)目結(jié)構(gòu)有所變化，%；%，%，這是TCL集團(tuán)2009年所有者權(quán)益所有者權(quán)益上升的兩個(gè)重要因素。除上述原因，還有年初余額增加560640千元，股東投入資本1436593千元的影響。（2） 所有者權(quán)益變動(dòng)表分析 TCL集團(tuán)所有者權(quán)益變動(dòng)水平分析表項(xiàng)目2009(千元)2008(千元）變動(dòng)額(千元)變動(dòng)率(%)一、上年年末余額 6211480 5650840 560640% 加：會計(jì)政策變更 二、本年年初余額 6211480 5650840 560640%三、本年增減變動(dòng)金額（減少以號填列） 2216957 560640 1656317%（一）凈利潤 703545 440522 263023%（二）其他綜合收益 61120 19071 80191%上述（一）和（二）小計(jì) 642425 459593 182832%（三）股東投入和減少資本 1608564 140081 1468483%1．股東投入資本 1610806 174213 1436593%2．其他 2242 34132 31890%（四）利潤分配 34032 39034 5002%1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3．對股東的分配 34032 39034 5002%四、年末余額 8428437 6211480 2216957% 分析評價(jià)：從上表可以看出，TCL集團(tuán)2009年所有者權(quán)益比2008年增加2216957千元，%；從影響的主要項(xiàng)目看。 %，%，結(jié)合各資產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況來看，%，%，%，%外，其他項(xiàng)目變動(dòng)幅度不大，表明該集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)還是比較穩(wěn)定的，財(cái)務(wù)實(shí)力略有上升。 %%,資產(chǎn)負(fù)債率還是比較高的，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對較大。TCL集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表項(xiàng)目 2009年（單位：千元）2008年（單位：千元）2009 (%)2008 (%)變動(dòng)情況(%)流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 9641985 6697267 %%%交易性金融資產(chǎn) 30754 126617 %%%應(yīng)收票據(jù) 954003 689292 %%%應(yīng)收賬款 5543643 3214145 %%%應(yīng)收賬款保理 197384 1750992 %%%預(yù)付款項(xiàng) 628892 247629 %%%應(yīng)收利息 18769 61265 %%%應(yīng)收股利 24191 %%其他應(yīng)收款 950356 888491 %%%存貨 6636078 4553991 %%%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 24601864 18253880 %%% 非流動(dòng)資產(chǎn) 持有至到期投資 2642 %%長期股權(quán)投資 867268 527682 %%%投資性房地產(chǎn) 248205 240968 %%%固定資產(chǎn) 3069053 2730319 %%%在建工程 436653 110928 %%%無形資產(chǎn) 419034 675660 %%%開發(fā)支出 38883 34156 %%%商譽(yù) 440127 440127 %%%長期待攤費(fèi)用 40741 25435 %%%遞延所得稅資產(chǎn) 37245 39068 %%%其他非流動(dòng)資產(chǎn) 35376 111803 %%%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5632585 4938788 %%% 資產(chǎn)合計(jì) 30234449 23192668 %%%流動(dòng)負(fù)債 短期借款 4816281 5110461 %%%保理借款 197384 1601754 %%%吸收存款及同業(yè)存放116858 122555 %%%拆入資金 150000 %%交易性金融負(fù)債 6798 60664 %%%應(yīng)付票據(jù) 1336152 1202546 %%%應(yīng)付賬款 6805327 5042246 %%%預(yù)收款項(xiàng) 757751 555130 %%%應(yīng)付職工薪酬 495560 387949 %%%應(yīng)交稅費(fèi) 37680 %%應(yīng)付利息 15522 33052 %%%應(yīng)付股利 1116 44976 %%%其他應(yīng)付款 3800787 1840944 %%%應(yīng)付短期融資券 500000 %% 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 192680 476060 %%%其他流動(dòng)負(fù)債 264643 183850 %%%流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 19419179 16665980 %%% 非流動(dòng)負(fù)債 長期借款 2074417 24301 %%%應(yīng)付債券 125082 %%長期應(yīng)付款 19589 52737 %%%專項(xiàng)應(yīng)付款 40758 %%遞延所得稅負(fù)債10403 10189 %%%其他非流動(dòng)負(fù)債 282424 62141 %%%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2386833 315208 %%%負(fù)債合計(jì) 21806012 16981188 %%%股東權(quán)益 股本 2936931 2586331 %%%資本公積 2451170 1925520 %%%盈余公積 567053 519810 %%%一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 361 205 %%%未分配利潤 674236 1096907 %%%外幣報(bào)表折算差額 11344 48076 %%% 歸屬母公司股東權(quán)益合計(jì) 5292623 3983035 %%%少數(shù)股東權(quán)益 3135814 2228445 %%%股東權(quán)益合計(jì) 8428437 6211480 %%% 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 30234449 23192668 %%% 分析評價(jià)： 從靜態(tài)方面分析： %，%。TCL集團(tuán)本期資產(chǎn)增加7041781千元，%，由于當(dāng)期負(fù)債增加4824824千元，%，%。 TCL集團(tuán)權(quán)益總額較上年同期增加7041781千元，%，說明TCL集團(tuán)本年權(quán)益總額有較大幅度的增長。公司的資產(chǎn)負(fù)債表顯示，2008到2009年，公司的凈利潤一直增加，但是歸屬于母公司，作為普通股股東的當(dāng)期凈利潤卻有所下降，另外發(fā)行在外的股數(shù)增加，從而使得TCL的每股收益處于一個(gè)下跌的狀況。（3） 企業(yè)盈利能力分析 每股收益企業(yè)名稱指標(biāo)20082009TCL基本每股收益稀釋每股收益從上面兩個(gè)圖表可以看出，從2008到2009年，TCL銷售利潤率變動(dòng)浮動(dòng)較小，基本維持在30%左右，說明TCL銷售獲取利潤的能力較強(qiáng)。主要原因可能是收金融危機(jī)影響，導(dǎo)致企業(yè)庫存增加，產(chǎn)品銷售困難。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)及存貨周轉(zhuǎn)率：2009年。（二）企業(yè)營運(yùn)能力分析企業(yè)營運(yùn)能力2008年2009年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)天數(shù)：2009年，反映了TCL企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度加快，體現(xiàn)了企業(yè)應(yīng)收賬款的管理效率與水品的增加。B、負(fù)債股權(quán)比率：負(fù)債股權(quán)比率是從股東權(quán)益對長期負(fù)債的保障程度來評價(jià)企業(yè)的長期償債能力的。但是另一方面說明，TCL閑置資金較少，企業(yè)機(jī)會成本低，獲利的水品相對較高。 企業(yè)該指標(biāo)保持在1為好，過大過小都有負(fù)面的影響。從短期債權(quán)人角度看，企業(yè)應(yīng)該增加流動(dòng)資產(chǎn)以保證短期債券的償還。一般認(rèn)為，生產(chǎn)企業(yè)合理的流動(dòng)比率為2。流動(dòng)比率增幅明顯，說明企業(yè)
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