【正文】 TCL公司2009年支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為68,570,933元，%，數(shù)額較小，合理。2009年該公司償還債務(wù)支付的現(xiàn)金為 13,682,592,440元，%，說(shuō)明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)已經(jīng)到達(dá)良性循環(huán)狀態(tài)。2. 取得借款收到的現(xiàn)金。TCL公司2009年支付投資的現(xiàn)金為247,459,153 元，%。5. 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期將資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。此項(xiàng)目存在說(shuō)明企業(yè)進(jìn)入投資回收期。 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析：1. 收回投資所收到的現(xiàn)金。該項(xiàng)目隨著企業(yè)的銷售規(guī)模的變化而變動(dòng)。5. 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。4. 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。TCL公司2009年收到的稅費(fèi)返還金額為57,882,061元，%。TCL公司2009年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金項(xiàng)目金額與按17%的增值稅率調(diào)整營(yíng)業(yè)收入后的金額對(duì)比，%。主要產(chǎn)品銷售成本降低對(duì)全部銷售成本降低率的影響=主要產(chǎn)品銷售成本降低額\按本娘是銷量計(jì)算的上年銷售總成本*100%%，%由此可見(jiàn)企業(yè)全部銷售成本比上年有所上升，上升額為5481984千元，關(guān)鍵是由主要產(chǎn)品銷售成本上升英氣的。說(shuō)明TCL集團(tuán)09年的業(yè)績(jī)相對(duì)于08年還是不錯(cuò)的，集團(tuán)的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源主要是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入。從動(dòng)態(tài)方面分析，2009年度投入資本有所減少，且由于2009年度留存收益的增加幅度大，%，%，說(shuō)明TCL集團(tuán)股東權(quán)益結(jié)構(gòu)的這種變化主要是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)商原因引起的。 （2）負(fù)債期限結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目金額(千元)結(jié)構(gòu)(%)2009年2008年2009年2008年差異流動(dòng)負(fù)債 1941917916665980%%%長(zhǎng)期負(fù)債 2386833315208%%%負(fù)債合計(jì) 2180601216981188%%%分析評(píng)價(jià)： 負(fù)債期限結(jié)構(gòu)更能說(shuō)明企業(yè)的負(fù)債籌資政策。 會(huì)計(jì)報(bào)表重點(diǎn)分析 資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)分析（1） 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)分析評(píng)價(jià) ① 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的比例關(guān)系企業(yè)所占有的資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行進(jìn)行活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，但不是所有的資產(chǎn)都是用于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的，如果這些非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)所占比重過(guò)大，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力就會(huì)垣小于企業(yè)總資產(chǎn)所表現(xiàn)出來(lái)的經(jīng)營(yíng)能力。 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出量比上年增加了804，770，945，%。 （四）現(xiàn)金流量表分析 現(xiàn)金流量表水平分析項(xiàng)目2008年2009年增減額增減（%）一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金41,580,458,00046,921,840,2135341382213客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額29,535,0005,696,83623838164向中央銀行借款凈增加額0000向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額0150,000,000150000000100收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金0000收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額0000保護(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額0000處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額0000收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金5,495,0007,956,8112461811拆入資金凈增加額0000回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額0000收到的稅費(fèi)返還47,736,00057,882,06110146061收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金597,254,000790,797,236193543236經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)42,201,408,00047,922,779,4855，721，371，458購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金33,578,198,00039,342,254,5235764056523客戶貸款及墊款凈增加額0000存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額71,947,00019,396,90891343908支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金0000支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金0000支付保單紅利的現(xiàn)金0000支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金2,267,023,0002,167,730,51599292485支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1,104,415,0001,159,854,93655439936支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,819,398,0004,495,819,166323578834經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)41,697,087,00047,185,056,0485，487，969，048經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~504,321,000737,723,437233，402，437二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金45,537,0008,527,25337009747取得投資收益所收到的現(xiàn)金15,143,00059,069,15143，926，151處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額77,564,00087,809,36610245366處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額212,205,000238,620,16226415162收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金070,418,78470418784100減少質(zhì)押和定期春款所收到的現(xiàn)金0000投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)350,449,000464,444,716113995716購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1,077,499,0001,785,648,792708，149，792投資所支付的現(xiàn)金150,838,000247,459,15396621153質(zhì)押貸款凈增加額0000取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0000支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金————————增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金0000投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,228,337,0002,033,107,945804，770，945投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~877,888,0001,568,663,229690，775，229三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金283,763,0001,549,559,6571，265，796，657其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的吸納進(jìn)283,763,000667,150,407383387407取得借款收到的現(xiàn)金13,236,080,00015,244,122,9792008042979發(fā)行債券收到的現(xiàn)金0500,000,0005，000，000，000100收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)13,519,843,00017,293,682,6363773839636償還債務(wù)支付的現(xiàn)金12,716,258,00013,682,592,440966334440分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金326,702,000354,712,09228010092其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)10,940,000010940000100支付給其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金65,948,00068,570,9332622933籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)13,108,908,00014,105,875,465996967465籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~410,935,0003,187,807,1712，776，872，171四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響7,187,00039,907,51532720515五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額30,181,0002,316,959,8642286778864加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,450,096,0003,480,277,48730208487期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,480,277,0005,797,237,3513216960351補(bǔ)充資料凈利潤(rùn)440,522,000703,545,000263023000少數(shù)股東損益0000未確認(rèn)的投資損失0000資產(chǎn)減值準(zhǔn)備152,859,000167,958,00015099000固定資產(chǎn)這就、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊463,285,000369,008,000322679500無(wú)形資產(chǎn)攤銷33,993,00034,436,00031036700長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷21,875,00022,317,00020129500待攤費(fèi)用的減少0000預(yù)提費(fèi)用的增加0000處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失43,512,00013,148,00056660000固定資產(chǎn)報(bào)廢損失0000公允價(jià)值變動(dòng)損失79,705,000103,058,00023353000遞延收益增加(減:減少）0000預(yù)計(jì)負(fù)債0000財(cái)務(wù)費(fèi)用348,589,000210,547,000138042000投資損失435,107,000154,713,000280394000遞延所得稅資產(chǎn)減少9,318,0001,823,0007495000遞延所得稅負(fù)債增加2,706,000214,0002920000存貨的減少330,440,0002,168,462,0002498902000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少215,276,0001,963,314,0001748038000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加623,313,0003,443,849,00040671620000已完工尚未結(jié)算款的減少（減少：增加）0000已結(jié)算尚未完工款的增加（減：減少）————————其他143,375,00019,397,0005059500經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~504,321,000737,721,000233