某證券公司財(cái)務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告-問(wèn)題、對(duì)策與建議-文庫(kù)吧資料
2025-06-06 21:09本頁(yè)面
【正文】 其他性質(zhì)的資金調(diào)撥則省去由資金組 審核與登記這一程序。 —— 資金調(diào)撥管理權(quán)限的劃分問(wèn)題。 鑒于管理組目前的工作范圍過(guò)于龐雜，而負(fù)責(zé)合并報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析報(bào)告撰寫的人員已在管理組內(nèi)處于相對(duì)獨(dú)立的地位，以及合并報(bào)表編制與會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的管理及會(huì)計(jì)核算制度制定的密切關(guān)系，可以考慮在充實(shí)人員的基礎(chǔ)上由他們來(lái)負(fù)責(zé)這些工作。 財(cái)務(wù)總部成立以后，根據(jù)部門職責(zé)的變化在內(nèi)部劃分了三個(gè)組：資金組負(fù)責(zé) 資金的管理與調(diào)撥、核算組負(fù)責(zé)總部一級(jí)的會(huì)計(jì)核算、其余業(yè)務(wù)劃歸管理組。 為了加強(qiáng)對(duì)實(shí)業(yè)和股權(quán)投資的管理，我們將研究如何從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行管理、財(cái)務(wù)管理如何發(fā)揮作用，也希望公司能明確相關(guān)部門的不同職責(zé)并建立部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制以共同管理好公司的這兩塊金額巨大的資產(chǎn)。 —— 項(xiàng)目公司繁多，實(shí)際出資人和名義股東不一致，股權(quán)投資關(guān)系混亂，給資產(chǎn)重組和股權(quán)轉(zhuǎn)讓帶來(lái)了 困難。 —— 業(yè)務(wù)雖分別由資產(chǎn)保全總部和收購(gòu)兼并總部管理，但財(cái)務(wù)帳卻沒(méi)有統(tǒng)一到總部。今年以來(lái)，由于上市等工作的需要，提供實(shí)業(yè)和股權(quán)投資的包括非 財(cái)務(wù)資料在內(nèi)的相關(guān)資料的工作多次落在了財(cái)務(wù)總部的頭上，財(cái)務(wù)總部在不明不白中成了資料提供不完整、不及時(shí)的替罪羊。但實(shí)業(yè)管理和股權(quán)管理“管什么”、與財(cái)務(wù)總部如何分工并未明確。 對(duì)實(shí)業(yè)和股權(quán)投資管理是一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。②沒(méi)有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。資本性支出的持續(xù)增加固然為公司發(fā)展所必須，但同時(shí)增加了費(fèi)用的剛性，導(dǎo)致固定性費(fèi)用居高不下，增大了公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)必須引起公司的高度重視，資本性支出的持續(xù)增加是否帶有一定的盲目性值得反思。 去年分支機(jī)構(gòu)的裝修、遷址投入為 億元，超過(guò)預(yù)算的 30%。正在委托開發(fā)的新財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)為費(fèi)用的深度分析提供了可能，為了建立科學(xué)、權(quán)威、有效的費(fèi)用預(yù)算制度，財(cái)務(wù)總部將在此基礎(chǔ)上著手加強(qiáng)對(duì)歷史費(fèi)用數(shù)據(jù)的研究，并希望公司借鑒預(yù)算管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)成立由總裁任主席的預(yù)算管理委員會(huì)。②對(duì)費(fèi)用發(fā)生機(jī)制研究不夠。我們認(rèn)為造成預(yù)算約束乏力的主要 5 原因有兩個(gè)：①公司沒(méi)有建立起權(quán)威的預(yù)算管理組織。但這種制度如果沒(méi)有嚴(yán)格的以預(yù)算指標(biāo) 的分解為核心的預(yù)算制度約束則極易導(dǎo)致各級(jí)有權(quán)審批費(fèi)用部門費(fèi)用開支的無(wú)度，則費(fèi)用管理形同虛設(shè)，費(fèi)用控制無(wú)從談起。費(fèi)用預(yù)算管理和資本性支出管理對(duì)象我們這樣一個(gè)大型證券公司是十分必要的。事實(shí)上，公司很多管理和業(yè)務(wù)支持部門都陸續(xù)建立了片區(qū)管理制度，但片區(qū)管理工作到底如何做大家可能都心中無(wú)數(shù)，希望通過(guò)我們的探索能對(duì)別的部門有所啟發(fā)，我們也希望能借鑒兄弟部門在片區(qū)管理工作中積累的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。 另外，財(cái)務(wù)總部作為一個(gè)綜合管理部門，雜事繁多，特別是今年以來(lái)日常工作疲于應(yīng)付，導(dǎo)致大部分片區(qū)管理員只能算做是兼職，專職片區(qū)管理員寥寥無(wú)幾，因而總體上而言財(cái)務(wù)總部投入到片區(qū)管理工作中的精力有限，在一定程度上制約了工作質(zhì)量的進(jìn)一步提高。由于這些問(wèn)題的困擾使 得片區(qū)管理員在實(shí)際工作中往往感到無(wú)所適從。片區(qū)管理是財(cái)務(wù)總部首創(chuàng)的對(duì)分支機(jī)構(gòu)的一種管理方式，在財(cái)務(wù)總部管理組設(shè)有若干專職和兼職的片區(qū)管理員，每個(gè)片區(qū)管理員負(fù)責(zé)分管 10 家左右的營(yíng)業(yè)部。針對(duì)這種情況，財(cái)務(wù)總部在成立伊始就著手考慮公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的統(tǒng)一和改進(jìn)問(wèn)題，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的考查和論證目前新的財(cái)務(wù)信息系 4 統(tǒng)已委托 ORACLE 公司負(fù)責(zé)開發(fā)，新的系統(tǒng)將采用全公司一套帳的“大帳”概念，財(cái)務(wù)總部相關(guān)人員可以在線即時(shí)了解全公司的財(cái)務(wù)和資金信息，這一系統(tǒng)實(shí)施后必將使公司的財(cái)務(wù)和資金管理上一個(gè)新臺(tái)階。核算組不能及時(shí)了解駐深和駐京總部部門的會(huì)計(jì)信息、管理組不能及時(shí)了解分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)及相關(guān)信息、資金組不能及時(shí)了解分支機(jī)構(gòu)的資金及頭寸信息等。 管理信息的采集效率低下導(dǎo)致管 理滯后。從目前業(yè)務(wù)部門存在的一些風(fēng)險(xiǎn)隱患來(lái)看，財(cái)務(wù)總部的風(fēng)險(xiǎn)控制作用亟待加強(qiáng)，一方面我們將增加這方面的人員力量，另一方面這一工作需要得到業(yè)務(wù)部門的理解和公司領(lǐng)導(dǎo)的支持。在財(cái)政部近期對(duì)公司的例行檢查中，已將以市值結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)管理收益的做法初步認(rèn)定為違規(guī)，并可能處以罰款。對(duì)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管是財(cái)務(wù)總部的一項(xiàng)重要職能，對(duì)證券公司的總部業(yè)務(wù)部門而言，財(cái)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制則是財(cái)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)容。今后我們將在總部部門會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的基礎(chǔ)上積極探索如何為業(yè)務(wù)部門提供更好的服務(wù)，以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的參謀作用。在日常工作中我們不僅為業(yè)務(wù)部門及時(shí)查詢需要的財(cái)務(wù)信息以滿足其了解業(yè)務(wù)收支情況的要求，今年以來(lái)我們還陸續(xù)向業(yè)務(wù)部門提出了諸如以下的建議：建議企業(yè)融資總部歸還從 3 財(cái)務(wù)總部和 清算總部的借款、建議資產(chǎn)管理總部深圳管理部結(jié)束與營(yíng)業(yè)部之間的理財(cái)合同和歸還從清算總部的借款、建議企業(yè)融資總部在承銷相關(guān)費(fèi)用的支付上采取變通措施以節(jié)約稅金支出、建議證券投資總部整合后在財(cái)務(wù)上做出合理安排以合理避稅等。在統(tǒng)一管理模式提
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1