某證券公司財務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報告-問題、對策與建議-文庫吧資料
2025-06-06 21:09本頁面
【正文】 其他性質(zhì)的資金調(diào)撥則省去由資金組 審核與登記這一程序。 —— 資金調(diào)撥管理權(quán)限的劃分問題。 鑒于管理組目前的工作范圍過于龐雜，而負責合并報表編制和財務(wù)分析報告撰寫的人員已在管理組內(nèi)處于相對獨立的地位，以及合并報表編制與會計核算規(guī)范化的管理及會計核算制度制定的密切關(guān)系，可以考慮在充實人員的基礎(chǔ)上由他們來負責這些工作。 財務(wù)總部成立以后，根據(jù)部門職責的變化在內(nèi)部劃分了三個組：資金組負責 資金的管理與調(diào)撥、核算組負責總部一級的會計核算、其余業(yè)務(wù)劃歸管理組。 為了加強對實業(yè)和股權(quán)投資的管理，我們將研究如何從財務(wù)角度進行管理、財務(wù)管理如何發(fā)揮作用，也希望公司能明確相關(guān)部門的不同職責并建立部門之間的協(xié)調(diào)機制以共同管理好公司的這兩塊金額巨大的資產(chǎn)。 —— 項目公司繁多，實際出資人和名義股東不一致，股權(quán)投資關(guān)系混亂，給資產(chǎn)重組和股權(quán)轉(zhuǎn)讓帶來了 困難。 —— 業(yè)務(wù)雖分別由資產(chǎn)保全總部和收購兼并總部管理，但財務(wù)帳卻沒有統(tǒng)一到總部。今年以來，由于上市等工作的需要，提供實業(yè)和股權(quán)投資的包括非 財務(wù)資料在內(nèi)的相關(guān)資料的工作多次落在了財務(wù)總部的頭上，財務(wù)總部在不明不白中成了資料提供不完整、不及時的替罪羊。但實業(yè)管理和股權(quán)管理“管什么”、與財務(wù)總部如何分工并未明確。 對實業(yè)和股權(quán)投資管理是一個薄弱環(huán)節(jié)。②沒有相應(yīng)的獎懲措施。資本性支出的持續(xù)增加固然為公司發(fā)展所必須，但同時增加了費用的剛性，導致固定性費用居高不下，增大了公司的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，這一點必須引起公司的高度重視，資本性支出的持續(xù)增加是否帶有一定的盲目性值得反思。 去年分支機構(gòu)的裝修、遷址投入為 億元，超過預算的 30%。正在委托開發(fā)的新財務(wù)信息系統(tǒng)為費用的深度分析提供了可能，為了建立科學、權(quán)威、有效的費用預算制度，財務(wù)總部將在此基礎(chǔ)上著手加強對歷史費用數(shù)據(jù)的研究，并希望公司借鑒預算管理的先進經(jīng)驗成立由總裁任主席的預算管理委員會。②對費用發(fā)生機制研究不夠。我們認為造成預算約束乏力的主要 5 原因有兩個：①公司沒有建立起權(quán)威的預算管理組織。但這種制度如果沒有嚴格的以預算指標 的分解為核心的預算制度約束則極易導致各級有權(quán)審批費用部門費用開支的無度，則費用管理形同虛設(shè)，費用控制無從談起。費用預算管理和資本性支出管理對象我們這樣一個大型證券公司是十分必要的。事實上，公司很多管理和業(yè)務(wù)支持部門都陸續(xù)建立了片區(qū)管理制度，但片區(qū)管理工作到底如何做大家可能都心中無數(shù)，希望通過我們的探索能對別的部門有所啟發(fā)，我們也希望能借鑒兄弟部門在片區(qū)管理工作中積累的先進經(jīng)驗。 另外，財務(wù)總部作為一個綜合管理部門，雜事繁多，特別是今年以來日常工作疲于應(yīng)付，導致大部分片區(qū)管理員只能算做是兼職，專職片區(qū)管理員寥寥無幾，因而總體上而言財務(wù)總部投入到片區(qū)管理工作中的精力有限，在一定程度上制約了工作質(zhì)量的進一步提高。由于這些問題的困擾使 得片區(qū)管理員在實際工作中往往感到無所適從。片區(qū)管理是財務(wù)總部首創(chuàng)的對分支機構(gòu)的一種管理方式，在財務(wù)總部管理組設(shè)有若干專職和兼職的片區(qū)管理員，每個片區(qū)管理員負責分管 10 家左右的營業(yè)部。針對這種情況，財務(wù)總部在成立伊始就著手考慮公司財務(wù)信息系統(tǒng)的統(tǒng)一和改進問題，經(jīng)過一段時間的考查和論證目前新的財務(wù)信息系 4 統(tǒng)已委托 ORACLE 公司負責開發(fā)，新的系統(tǒng)將采用全公司一套帳的“大帳”概念，財務(wù)總部相關(guān)人員可以在線即時了解全公司的財務(wù)和資金信息，這一系統(tǒng)實施后必將使公司的財務(wù)和資金管理上一個新臺階。核算組不能及時了解駐深和駐京總部部門的會計信息、管理組不能及時了解分支機構(gòu)的會計及相關(guān)信息、資金組不能及時了解分支機構(gòu)的資金及頭寸信息等。 管理信息的采集效率低下導致管 理滯后。從目前業(yè)務(wù)部門存在的一些風險隱患來看，財務(wù)總部的風險控制作用亟待加強，一方面我們將增加這方面的人員力量，另一方面這一工作需要得到業(yè)務(wù)部門的理解和公司領(lǐng)導的支持。在財政部近期對公司的例行檢查中，已將以市值結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)管理收益的做法初步認定為違規(guī)，并可能處以罰款。對業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)活動進行財務(wù)監(jiān)管是財務(wù)總部的一項重要職能，對證券公司的總部業(yè)務(wù)部門而言，財務(wù)部門的風險控制則是財務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)容。今后我們將在總部部門會計核算規(guī)范化的基礎(chǔ)上積極探索如何為業(yè)務(wù)部門提供更好的服務(wù)，以充分發(fā)揮會計的參謀作用。在日常工作中我們不僅為業(yè)務(wù)部門及時查詢需要的財務(wù)信息以滿足其了解業(yè)務(wù)收支情況的要求，今年以來我們還陸續(xù)向業(yè)務(wù)部門提出了諸如以下的建議：建議企業(yè)融資總部歸還從 3 財務(wù)總部和 清算總部的借款、建議資產(chǎn)管理總部深圳管理部結(jié)束與營業(yè)部之間的理財合同和歸還從清算總部的借款、建議企業(yè)融資總部在承銷相關(guān)費用的支付上采取變通措施以節(jié)約稅金支出、建議證券投資總部整合后在財務(wù)上做出合理安排以合理避稅等。在統(tǒng)一管理模式提
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1