某證券公司財務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報告-問題、對策與建議(已修改)
2025-06-16 21:09 本頁面
【正文】 1 關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報告 —— 問題、對策與建議 財務(wù)總部 業(yè)務(wù)流程重組對提高工作效率、明確崗位職責、控制經(jīng)營風險、實現(xiàn)資源共享具有極為重要的意義。財務(wù)總部自去年 10 月份成立以來一直在有意無意中重組部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，如明確了從總部到分公司和營業(yè)部的兩級財務(wù)管理體制；提出并逐步建立了“集中管理、獨立核算、三地辦公”的總部部門會計核算組織模式，相繼成立了財務(wù)總部深圳和北京分部等。這些措施在節(jié)約公司稅收成本、提高總部業(yè)務(wù)部門的會計信息質(zhì)量等方面都收到了極為明顯的效果。 但是，應(yīng)當看到我們目前的工作流程 與一個科學、高效的業(yè)務(wù)流程還有相當差距，這一方面是由于部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程尚未完全調(diào)整到位，一方面是由于公司內(nèi)部各相關(guān)部門之間協(xié)調(diào)溝通不夠、部門之間存在一定的利益沖突等。我們將借助于公司此次業(yè)務(wù)流程重組的契機對部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程進行再重組，并希望公司的這一工作能深入細致地開展下去，建立公司各部門之間良好的協(xié)調(diào)和溝通機制以達到業(yè)務(wù)流程重組的目標。 公司業(yè)務(wù)流程重組工作啟動以后，財務(wù)總部在近期接待檢查不斷、工作極為繁忙的情況下抽出人員進行了學習和討論，按照 BPR 小組的要求對財務(wù)總部目前存在的問題進行了認真 、透徹的分析，并提出了解決問題的思路，同時分析了與其他部門在協(xié)調(diào)配合中存在的問題?，F(xiàn)匯報如下： 一、財務(wù)總部目前存在的問題或從財務(wù)總部角度發(fā)現(xiàn)的問題及解決思路 內(nèi)部資金調(diào)撥效率較低，尤其是清算資金從總部劃回營業(yè)部時。營業(yè)部每調(diào)回一筆清算資金在總部至少要經(jīng)過 5 道審批環(huán)節(jié)，如果將確認傳真和公司領(lǐng)導(dǎo)審批包括在內(nèi)則需 7 道審批環(huán)節(jié)，已超過了最低風險控制的需要。這些環(huán)節(jié)可劃分三大類即財務(wù)總部審批、公司領(lǐng)導(dǎo)審批、清算總部審批，所以這一問題不僅僅涉及到財務(wù)總部。為提高清算資金調(diào)撥的效率我們將與清算總部進行協(xié) 商，在控制風險的前提下盡可能地簡化審批環(huán)節(jié)。 費用審批不嚴，存在一定的漏洞。公司去年機構(gòu)整合后，費用報銷及 2 總部本級核算工作由原會計部劃歸到了財務(wù)總部，由于一段時期以來忙于核算組織的調(diào)整和業(yè)務(wù)部門核算的規(guī)范，我們對費用報銷的程序基本上沒有進行調(diào)整。沿用的費用報銷基本程序是：各部門總經(jīng)理或被授權(quán)人審批后直接由費用會計審核做帳、出納付款。這一程序少了通行的報銷前財務(wù)總部的審核環(huán)節(jié)，使一些問題未能在報銷前解決，致使報銷過程中存在諸多漏洞。從今年 7 月 10起我們已經(jīng)完善了報銷程序，即在報銷單據(jù)提交費用會計前先 由指定人員審核。由于這一程序剛剛實施，個別員工覺得不便，有一些怨言，但我們認為這一環(huán)節(jié)是完全必要的，有利于我們及時發(fā)現(xiàn)費用報銷中存在的問題。 費用報銷效率較低?，F(xiàn)在的費用報銷是由報銷員工經(jīng)過審批和審核手續(xù)后先交給費用會計并留下聯(lián)系電話，費用會計制作記帳憑證后交給出納，再由出納電話通知報銷人領(lǐng)款。在公司目前辦公地點分散的情況下，這一程序給員工帶來了極大的不便。其主要原因是，公司合并后總部人員日益膨脹，但費用會計仍為一人，大量的憑證不可能在短時間內(nèi)處理完畢。我們將在部門內(nèi)部人員整合的基礎(chǔ)上設(shè)法增加一名 費用會計，盡量做到一次性完成審核、報銷和領(lǐng)款等環(huán)節(jié)。 部門費用分攤不完整，在一定程度上助長了總部資本性支出的膨脹。由于三地業(yè)務(wù)部門今年才陸續(xù)統(tǒng)一由財務(wù)總部組織核算，在原來核算組織和核算標準不統(tǒng)一及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全面的情況下不可能做到將主要費用全部分攤到各部門，所以只將直接費用核算到了部門，象固定資產(chǎn)折舊費、郵電費等在費用總額中占相當比例的費用都沒有分攤到部門。今年以來總部資本性支出的膨脹與此不無關(guān)系。我們將在今年做好準備工作，爭取從明年起逐步做到總部部門的全費用核算，將折舊費、郵電費、工資、租賃費、 水電費等可以按合理標準分攤的費用全部核算到部門，同時以后費用預(yù)算的下達也將包括這些費用，使各部門樹立起部門的全成本意識，從利益角度引導(dǎo)各部門節(jié)約開支的積極性。 對業(yè)務(wù)部門的服務(wù)尚有潛力可挖。在統(tǒng)一管理模式提出之初，我們就將為業(yè)務(wù)部門服務(wù)確定為財務(wù)總部的職能之一。隨著統(tǒng)一管理模式的逐步推行，為業(yè)務(wù)部門提供服務(wù)逐漸提上了我們的議事日程。在日常工作中我們不僅為業(yè)務(wù)部門及時查詢需要的財務(wù)信息以滿足其了解業(yè)務(wù)收支情況的要求，今年以來我們還陸續(xù)向業(yè)務(wù)部門提出了諸如以下的建議：建議企業(yè)融資總部歸還從 3 財務(wù)總部和 清算總部的借款、建議資產(chǎn)管理總部深圳管理部結(jié)束與營業(yè)部之間的理財合同和歸還從清算總部的借款、建議企業(yè)融資總部在承銷相關(guān)費用的支付上采取變通措施以節(jié)約稅金支出、建議證券投資總部整合后在財務(wù)上做出合理安排以合理避稅等。但是，由于我們對三地的總部部門實行集中核算和財務(wù)管理才剛剛開始，今年以來進行的主要工作還是打基礎(chǔ)，深層次的服務(wù)工作尚處于摸索階段，還有很多工作要做。今后我們將在
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