某證券公司財(cái)務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告-問題、對策與建議-資料下載頁
2025-05-27 21:09本頁面
【導(dǎo)讀】共享具有極為重要的意義。財(cái)務(wù)總部自去年10月份成立以來一直在有意無意。計(jì)核算組織模式，相繼成立了財(cái)務(wù)總部深圳和北京分部等。這些措施在節(jié)約公。于公司內(nèi)部各相關(guān)部門之間協(xié)調(diào)溝通不夠、部門之間存在一定的利益沖突等。的協(xié)調(diào)和溝通機(jī)制以達(dá)到業(yè)務(wù)流程重組的目標(biāo)。析了與其他部門在協(xié)調(diào)配合中存在的問題。司領(lǐng)導(dǎo)審批包括在內(nèi)則需7道審批環(huán)節(jié)，已超過了最低風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。行協(xié)商，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡可能地簡化審批環(huán)節(jié)。公司去年機(jī)構(gòu)整合后，費(fèi)用報(bào)銷及。在公司目前辦公地點(diǎn)分散的情況下，這一程序給。其主要原因是，公司合并后總部人員日益膨脹，但費(fèi)。用總額中占相當(dāng)比例的費(fèi)用都沒有分?jǐn)偟讲块T。今年以來總部資本性支出的膨。將為業(yè)務(wù)部門服務(wù)確定為財(cái)務(wù)總部的職能之一。為違規(guī)，并可能處以罰款。集中管理無論是對分支機(jī)構(gòu)。未能得到及時(shí)化解。
【正文】 司認(rèn)真研究。 業(yè)務(wù)部門 總部業(yè)務(wù)部門實(shí)行由財(cái)務(wù)總部集中統(tǒng)一核算后，財(cái)務(wù)總部與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系日益密切。通過去年 11 月份到目前為止這大半年時(shí)間的實(shí)際運(yùn)行情況來看，總體而言我們與業(yè)務(wù)部門的配合是比較令人滿意的，如我們與企業(yè)融資總部、資產(chǎn)管理總部北京管理部等業(yè)務(wù)部門都進(jìn)行過愉快的合作，大家都能本著從公司整體利益出發(fā)的觀點(diǎn)通過友好協(xié)商的方式來研究解決問題的方法，對這些部門對財(cái)務(wù)總部工作的支持我們表示誠摯的謝意。但是，當(dāng)業(yè)務(wù)部門的局部利益與公司的整體利益發(fā)生矛盾時(shí)我們并沒有因?yàn)楹献鞯挠淇?而遷就業(yè)務(wù)部門的要求，仍能堅(jiān)持按原則辦事。也應(yīng)當(dāng)看到，在我們與業(yè)務(wù)部門的合作中還存在以下問題： —— 極個(gè)別業(yè)務(wù)部門對總部部門會(huì)計(jì)核算的這種轉(zhuǎn)變不適應(yīng)，對我們一些合理的做法時(shí)而進(jìn)行無端非難，對雙方合作中產(chǎn)生的分歧不是本著積極協(xié)商的態(tài)度去解決而是采取敵對的做法。需要說明的是，對總部業(yè)務(wù)部門集中統(tǒng)一的核算模式是我們多年探索的結(jié)果，這一模式的推行得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和絕大多數(shù) 10 業(yè)務(wù)部門的贊成、支持與配合，經(jīng)過多半年的運(yùn)行也取得了顯著的成效，如第一部分所述。對業(yè)務(wù)部門核算與管理我們明確定位“核算、服務(wù)、監(jiān)管”三項(xiàng)職能 ，相信通過我們專業(yè)化的服務(wù)能為業(yè)務(wù)部門起到參謀作用。當(dāng)然，由于這一模式尚不完善，我們承認(rèn)在工作中還存在這樣那樣的問題，但這些畢竟是前進(jìn)中的問題，希望大家能本著友善協(xié)商的態(tài)度去解決。 —— 業(yè)務(wù)規(guī)范與流程的統(tǒng)一。業(yè)務(wù)核算規(guī)范化始終是我們追求的目標(biāo)，但核算的規(guī)范化離不開業(yè)務(wù)的規(guī)范和相關(guān)流程的統(tǒng)一。目前在這方面遇到的最突出的問題是有證券買賣業(yè)務(wù)的部門在清算數(shù)據(jù)的提供上不盡統(tǒng)一，象三地資產(chǎn)管理部給我們提供的是三種不同格式的交易數(shù)據(jù)，制約了核算的規(guī)范化。希望相關(guān)業(yè)務(wù)部門能與我們共同努力，使我們做到會(huì)計(jì)核算原始單 據(jù)的規(guī)范、統(tǒng)一。 —— 財(cái)務(wù)管理難以跟上業(yè)務(wù)的變化，限制了財(cái)務(wù)管理增收節(jié)支作用的發(fā)揮。稅收環(huán)境的地區(qū)差異為我們在節(jié)約稅收成本方面提供了可能，總部業(yè)務(wù)部門的整合和業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)移必須輔之以適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)安排才能合理地節(jié)約稅收成本。但公司每一次業(yè)務(wù)部門的整合和業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)總部事先都不知道，而是跟在業(yè)務(wù)后面亦步亦趨，往往錯(cuò)失了財(cái)務(wù)安排的良機(jī)，給我們和業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員的工作帶來了不必要的麻煩。 另外，在核算中我們發(fā)現(xiàn)一些業(yè)務(wù)部門的非正常業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。如原證券投資總部上海投資部在年初與一上市公司 簽定了 14000萬元的資產(chǎn)管理合同、資產(chǎn)管理總部深圳管理部與杭州、大連、北京知春路營業(yè)部分別從 98年起簽定了總額 21000 萬元的資產(chǎn)管理合同且一直延期至今。這兩個(gè)部門存在的業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象都存在著極大的法律風(fēng)險(xiǎn)即可能被監(jiān)管部門認(rèn)定為自營業(yè)務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)混合操作的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也存在著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。希望公司能對這一情況進(jìn)行較為嚴(yán)格的規(guī)范。 公司考核體系存在的問題 對于總部管理及業(yè)務(wù)支持部門公司下達(dá)了費(fèi)用預(yù)算，對于總部業(yè)務(wù)部門和營業(yè)部下達(dá)了業(yè)務(wù)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)、利潤指標(biāo)等三項(xiàng)指標(biāo)。但在年度考核和獎(jiǎng)金分配時(shí) 則基本甚至完全根據(jù)實(shí)際的利潤指標(biāo)，很少或根本不考慮業(yè)務(wù)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)、利潤指標(biāo)（即任務(wù)數(shù)）。我們認(rèn)為獎(jiǎng)金分配不應(yīng)單獨(dú)以實(shí)際利潤數(shù)為依據(jù)，應(yīng)綜合使用各種指標(biāo)，除以上指標(biāo)的完成情況外，還有很多指標(biāo)都可以與獎(jiǎng)金分配掛鉤以體現(xiàn)公司的某種政策導(dǎo)向。 11 三、對《公司各部門查擺問題情況匯總》中涉及我部幾個(gè)問題的反饋意見 關(guān)于根據(jù)證監(jiān)會(huì) 3 號(hào)令《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》建立新的清算資金管理體制問題。 3 號(hào)令發(fā)布之后，我們隨即印發(fā)到了部門內(nèi)大部分人員，召集相關(guān)人員召開了兩次專門會(huì)議，進(jìn)行研究和學(xué)習(xí)，并安排部署了 相關(guān)管理制度的起草工作。 關(guān)于資產(chǎn)管理合同結(jié)束客戶資金的劃轉(zhuǎn)效率問題。正常情況下，資產(chǎn)管理合同結(jié)束后從收到簽報(bào)到劃款最多需要兩天時(shí)間，而非“往往費(fèi)時(shí)兩三天”。合同結(jié)束后的劃款經(jīng)過財(cái)務(wù)總部的手續(xù)相當(dāng)簡單即會(huì)計(jì)確認(rèn)金額、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、劃款三個(gè)環(huán)節(jié)，如果說效率不高原因應(yīng)當(dāng)不在財(cái)務(wù)總部。 關(guān)于同業(yè)拆借市場的操作權(quán)限問題。財(cái)務(wù)總部是公司負(fù)債業(yè)務(wù)的歸口管理部門，所以該項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作權(quán)限應(yīng)歸財(cái)務(wù)總部而不是固定收益證券總部。具體原因如下：使用資金的部門和籌集資金的部門分開是風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，也是金融機(jī)構(gòu) 通行的做法；從同業(yè)拆借市場拆入資金是我公司目前乃至今后相當(dāng)一段時(shí)間平衡頭寸的主要手段；公司從不同渠道籌集到的資金其成本不同，但出于公平對待業(yè)務(wù)部門的考慮，業(yè)務(wù)部門取得的資金應(yīng)按相同的資金成本計(jì)價(jià)。 二○○一年八月二十日
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