某證券公司財務總部關于業(yè)務流程重組的報告-問題、對策與建議-文庫吧
2025-05-02 21:09 本頁面
【正文】 總部部門會計核算規(guī)范化的基礎上積極探索如何為業(yè)務部門提供更好的服務，以充分發(fā)揮會計的參謀作用。 對業(yè)務部門的風險控制需進一步 加強。對業(yè)務部門的業(yè)務活動進行財務監(jiān)管是財務總部的一項重要職能，對證券公司的總部業(yè)務部門而言，財務部門的風險控制則是財務監(jiān)管的主要內(nèi)容。今年以來我們根據(jù)核算中發(fā)現(xiàn)的問題先后向公司領導提交了《關于資產(chǎn)委托業(yè)務以市值結(jié)轉(zhuǎn)收益的情況報告》、《關于杭州、大連和北京知春路營業(yè)部遺留利用客戶保證金進行資產(chǎn)委托管理業(yè)務問題的處理意見》等專題報告，及時揭示了公司業(yè)務發(fā)展中存在的風險。在財政部近期對公司的例行檢查中，已將以市值結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)管理收益的做法初步認定為違規(guī)，并可能處以罰款。但是由于目前公司上下對財務總部在對業(yè)務部門的風 險控制方面應當發(fā)揮怎樣的作用認識不一，我們掌握業(yè)務部門的相關信息有限，一些業(yè)務部門可以對外部監(jiān)管部門提供的信息仍然對財務總部保密，這是一種不正常的情況，在相當程度上制約了財務總部風險控制作用的發(fā)揮。從目前業(yè)務部門存在的一些風險隱患來看，財務總部的風險控制作用亟待加強，一方面我們將增加這方面的人員力量，另一方面這一工作需要得到業(yè)務部門的理解和公司領導的支持。事實證明財務總部在對業(yè)務部門的風險控制方面有著獨特的、不可替代的作用，與風控辦、稽核審計總部的風險控制并行不悖。 管理信息的采集效率低下導致管 理滯后。集中管理無論是對分支機構(gòu)還是對總部駐三地部門都需要及時掌握信息，但目前公司尚未建立一個完善、高效的財務信息平臺。核算組不能及時了解駐深和駐京總部部門的會計信息、管理組不能及時了解分支機構(gòu)的會計及相關信息、資金組不能及時了解分支機構(gòu)的資金及頭寸信息等。信息掌握的不及時導致了管理的滯后，使得一些風險未能得到及時化解。針對這種情況，財務總部在成立伊始就著手考慮公司財務信息系統(tǒng)的統(tǒng)一和改進問題，經(jīng)過一段時間的考查和論證目前新的財務信息系 4 統(tǒng)已委托 ORACLE 公司負責開發(fā)，新的系統(tǒng)將采用全公司一套帳的“大帳”概念，財務總部相關人員可以在線即時了解全公司的財務和資金信息，這一系統(tǒng)實施后必將使公司的財務和資金管理上一個新臺階。 片區(qū)管理存在的問題。片區(qū)管理是財務總部首創(chuàng)的對分支機構(gòu)的一種管理方式，在財務總部管理組設有若干專職和兼職的片區(qū)管理員，每個片區(qū)管理員負責分管 10 家左右的營業(yè)部。但是，長期以來片區(qū)管理“管什么”的問題始終沒有得到很好的解決，片區(qū)管理員對分支機構(gòu)的檢查與稽核審計總部的事后稽核如何分工和配合、片區(qū)管理員與管理組內(nèi)部合并報表編制人員如何分工與配合等基本問題一直沒有定論。由于這些問題的困擾使 得片區(qū)管理員在實際工作中往往感到無所適從。鑒于這一問題的重要性和迫切性，財務總部今年6 月份以管理組為主召開了專題會議，對片區(qū)管理工作如何開展進行了研究與討論，最后形成了《財務總部片區(qū)管理工作指南》。 另外，財務總部作為一個綜合管理部門，雜事繁多，特別是今年以來日常工作疲于應付，導致大部分片區(qū)管理員只能算做是兼職，專職片區(qū)管理員寥寥無幾，因而總體上而言財務總部投入到片區(qū)管理工作中的精力有限，在一定程度上制約了工作質(zhì)量的進一步提高。 片區(qū)管理工作中存在的這些問題需要我們今后在充分調(diào)查、認真研究的 基礎上，對人員結(jié)構(gòu)和片區(qū)管理的業(yè)務流程進行不斷調(diào)整，建立起科學的片區(qū)管理體系。事實上，公司很多管理和業(yè)務支持部門都陸續(xù)建立了片區(qū)管理制度，但片區(qū)管理工作到底如何做大家可能都心中無數(shù)，希望通過我們的探索能對別的部門有所啟發(fā)，我們也希望能借鑒兄弟部門在片區(qū)管理工作中積累的先進經(jīng)驗。 費用預算管理和資本性支出管理存在的問題。費用預算管理和資本性支出管理對象我們這樣一個大型證券公司是十分必要的。 費用審批的分權(quán)制度和逐級授權(quán)制度是管理分權(quán)與授權(quán)制度的構(gòu)成內(nèi)容之一。但這種制度如果沒有嚴格的以預算指標 的分解為核心的預算制度約束則極易導致各級有權(quán)審批費用部門費用開支的無度，則費用管理形同虛設，費用控制無從談起。公司目前雖然有年度預算，但費用預算主要是由財務總部依賴于歷史數(shù)據(jù)和各部門的年度計劃來編制，更為重要的是費用預算缺乏必要的獎懲措施，因而使費用預算基本上流于形式。我們認為造成預算約束乏力的主要 5 原因有兩個：①公司沒有建立起權(quán)威的預算管理組織。預算管理比較完善的國內(nèi)外大型企業(yè)一般都成立由行政首腦任主席、相關人員任成員的非常設性組織— 預算管理委員會，而我公司沒有這樣的組織。②對費用發(fā)生機制研究不夠。公司目前 的費用預算，從各預算單位到財務總部，再到總裁辦公會議，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)拍腦袋的成份居多，對歷史數(shù)據(jù)及業(yè)務發(fā)展前景進行科學分析的的深度不夠。正在委托開發(fā)的新財務信息系統(tǒng)為費用的深度分析提供了可能，為了建立科學、權(quán)威、有效的費用預算制度，財務總部將在此基礎上著手加強對歷史費用數(shù)據(jù)的
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