股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系-文庫吧資料
2025-05-23 13:53本頁面
【正文】 務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費(fèi)用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其變化趨勢，重點(diǎn)考察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。營業(yè)費(fèi)用的概念見《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。（15分）95%以上：15分85%至95%：12分至15分75%至85%：9分至12分65%至75%：6分至9分55%至65%：0分至6分55%以下：0分利息回收率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（15分）20%以上：15分15%至20%：12分至15分10%至15%：9分至12分5%至10%：6分至9分0%至5%：0分至6分0%以下：0分資本利潤率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（3分） 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（15分）1%以上：15分%至1%：12分至15分%%：9分至12分%%：6分至9分0%%：0至6分0%以下：0分資產(chǎn)利潤率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（4分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評(píng)估，并將結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理部門；內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。（4分）（3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（2分）（10分）（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機(jī)制。（3分）（3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。（2分）（10分）（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會(huì)與高級(jí)管理部門要求下級(jí)部門定期報(bào)送業(yè)績報(bào)告，以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專題報(bào)告；是否針對(duì)不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（2分）（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。（3分）（4）員工職業(yè)操守和誠信意識(shí)：員工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（3分）（2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報(bào)告渠道，明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對(duì)銀行的各級(jí)部門和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理控制。（3分）（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。（2分）（2）銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。（4分）（4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（2分）（2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。（3分）（4）高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分）（2）高級(jí)管理人員的素質(zhì)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（2分）（3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。（5分）（2）各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。評(píng)分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。（5分）主要分析銀行是否針對(duì)非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對(duì)各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對(duì)造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評(píng)估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。（2分）評(píng)分原則：①銀行五級(jí)分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。（2分）（3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級(jí)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。（5分）主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對(duì)比，國家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。評(píng)分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。（二）定性因素（40分）（5分）
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