股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系-wenkub
2023-06-01 13:53:56 本頁面
【正文】 不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險管理的有效性。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。（10分）3%以下：10分6%至3%：8分至10分9%至6%：6分至8分12%至9%：4分至6分15%至12%：0分至4分15%以上：0分估計貸款損失率=（正常類貸款1%+關(guān)注類貸款2%+次級類貸款20%+可疑類貸款40%+損失類貸款100%）/貸款余額、集團(tuán)客戶授信比率（10分）評分時取兩項得分中較低一項分值。②銀行累積未分配利潤為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤分配的，不得分。（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)年度增長目標(biāo)和利潤目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險的，得滿分。評分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。評分原則：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。（二）定性因素（40分）（6分）主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風(fēng)險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。②銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。②計提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。（2）銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。③銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤分配的，不得分。最大單一客戶授信比率6%以下：10分10%至6%：8分至10分12%至10%：6分至8分14%至12%：4分至6分16%至14%：0分至4分16%以上：0分集團(tuán)客戶授信比率15%以下：10分25%至15%：8分至10分35%至25%：6分至8分45%至35%：4分至6分55%至45%：0分至4分55%以上：0分集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十二條。（二）定性因素（40分）（5分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（3分）（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險變化情況對各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（2分）評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。（5分）主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。（5分）（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（2分）（3）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨(dú)立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）（4）高級管理層是否具備良好的團(tuán)隊精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風(fēng)險。（4分）（4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（3分）（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）（3）風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險量化評估方法和模型，對信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及信譽(yù)風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實(shí)完整的控制措施。（4分）（3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（3分） 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（15分）1%以上：15分%至1%：12分至15分%%：9分至12分%%：6分至9分0%%：0至6分0%以下：0分資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（15分）95%以上：15分85%至95%：12分至15分75%至85%：9分至12分65%至75%：6分至9分55%至65%：0分至6分55%以下：0分利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費(fèi)用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其變化趨勢，重點(diǎn)考
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