股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(已修改)
2025-05-29 13:53 本頁面
【正文】 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系作者：日期：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行） 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風(fēng)險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%：0至10分1%以下：0分核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。說明：本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。（二）定性因素（40分）（6分）主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。（8分）主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。評分原則：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評分應(yīng)越高。②銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。（8分）主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。評分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對貸款以外資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準(zhǔn)備的銀行。，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8分）主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。（10分）主要考察銀行資本的管理政策，重點(diǎn)分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據(jù)。（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)年度增長目標(biāo)和利潤目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。（2）銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。（3）銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本計劃補(bǔ)充資本金。評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補(bǔ)充資本計劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤分配的，不得分。③銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤分配的，不得分。 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（15分）5%以下：15分10%至5%：12分至15分15%至10%：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2001]416號文。（10分）3%以下：10分6%至3%：8分至10分9%至6%：6分至8分12%至9%：4分至6分15%至12%：0分至4分15%以上：0分估計貸款損失率=（正常類貸款1%+關(guān)注類貸款2%+次級類貸款20%+可疑類貸款40%+損失類貸款100%）/貸款余額、集團(tuán)客戶授信比率（10分）評分時取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值。最大單一客戶授信比率6%以下：10分10%至6%：8分至10分12%至10%：6分至8分14%至12%：4分至6分16%至14%：0分至4分16%以上：0分集團(tuán)客戶授信比率15%以下：10分25%至15%：8分至10分35%至25%：6分至8分45%至35%：4分至6分55%至45%：0分至4分55%以上：0分集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十二條。（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑
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