【正文】 商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引 (2008年3月30日 第二輪征求意見稿)1 總則 為推進(jìn)《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（以下簡稱新資本協(xié)議）內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施，促使商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，參照新資本協(xié)議相關(guān)要求，制定本指引。 本指引適用于《中國商業(yè)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議商業(yè)銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其它商業(yè)銀行。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)其它商業(yè)銀行參照本指引，建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 本指引所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是由支持信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、劃分資產(chǎn)池、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的各種方法、過程、控制、數(shù)據(jù)收集、以及管理信息系統(tǒng)組成。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能夠有意義地評(píng)估債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力，并以有效、可靠和一致的方法量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括： 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的公司治理、流程和內(nèi)部控制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的獨(dú)立性和評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性。 主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，按照風(fēng)險(xiǎn)程度將每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)分配到相應(yīng)到的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，并進(jìn)行可靠的排序；零售風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)池劃分的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，按照風(fēng)險(xiǎn)特征將每筆債項(xiàng)分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池。 量化分析過程，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，公司暴露包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限，零售暴露包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，提高內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的自動(dòng)化程度，收集和存儲(chǔ)與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相關(guān)的信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資產(chǎn)分池和風(fēng)險(xiǎn)量化奠定基礎(chǔ)。 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資產(chǎn)分池及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過程進(jìn)行持續(xù)、獨(dú)立的驗(yàn)證。 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的文檔管理體系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資產(chǎn)分池以及風(fēng)險(xiǎn)量化過程的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，支持評(píng)級(jí)體系和量化過程的持續(xù)優(yōu)化。 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的應(yīng)用體系，內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。 本指引是商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基本要求。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的所有要求；采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)達(dá)到除估計(jì)主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限以外的其它所有要求。 在申請(qǐng)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法前，商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引要求進(jìn)行自我評(píng)估；如果內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不能完全達(dá)到本指引確定的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)逐項(xiàng)制定限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃，并獲得銀監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)；如商業(yè)銀行能夠證明部分標(biāo)準(zhǔn)不達(dá)標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本沒有實(shí)質(zhì)性影響，商業(yè)銀行可以向銀監(jiān)會(huì)書面申請(qǐng)豁免。 全面性要求：商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到、并證明其達(dá)到了本指引的相關(guān)要求。 持續(xù)性要求：商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)滿足本指引的要求，若不能持續(xù)達(dá)到要求不得使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)提信用風(fēng)險(xiǎn)資本。 一致性要求：內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)量化體系應(yīng)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分，與商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和量化結(jié)果的使用保持一致 銀監(jiān)會(huì)依據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的實(shí)施監(jiān)督檢查，評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的合規(guī)性，決定是否允許商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法。2 主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求 概述 由于主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征和管理方法的不同，因此所采用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法也有所差異。對(duì)主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露直接采用評(píng)級(jí)的方法確定單個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露采用風(fēng)險(xiǎn)分池的方法，將每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。本部分闡述主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求，零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)要求在第三部分描述。 商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型、專家判斷和有限制的專家判斷等方法對(duì)主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí)。 商業(yè)銀行可以對(duì)不同的主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露采用多種評(píng)級(jí)方法。例如，對(duì)不同行業(yè)或規(guī)模的債務(wù)人采用不同評(píng)級(jí)方法，但商業(yè)銀行應(yīng)確保所選用的評(píng)級(jí)方法能夠更好地反應(yīng)評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征。 主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求包括評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)哲學(xué)、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、多種評(píng)級(jí)方法的處理、評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、模型使用、內(nèi)部評(píng)級(jí)的文檔化等8個(gè)方面。 評(píng)級(jí)維度 主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括兩個(gè)相互獨(dú)立、性質(zhì)不同的維度：一是債務(wù)人評(píng)級(jí)；二是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。債務(wù)人評(píng)級(jí) 債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于非違約債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)只反映債務(wù)人本身的風(fēng)險(xiǎn)，不考慮債項(xiàng)因素。違約債務(wù)人的違約概率為100%，違約債務(wù)人的級(jí)別可超過1個(gè)。 同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)必須一致，而不管每筆債項(xiàng)交易性質(zhì)是否有差異。對(duì)非違約債務(wù)人只能有1個(gè)債務(wù)人評(píng)級(jí)。 債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)按照債務(wù)人違約概率的大小排序。債項(xiàng)評(píng)級(jí) 債項(xiàng)評(píng)級(jí)用于評(píng)估債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)反映交易特定的風(fēng)險(xiǎn)要素，如抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別等。 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)，債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)單獨(dú)反映違約損失率。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素，包括但不限于抵押品種類、產(chǎn)品、行業(yè)以及貸款用途等。對(duì)違約損失率有一定的預(yù)測(cè)能力的債務(wù)人特征，也可以納入債項(xiàng)評(píng)級(jí)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行可以對(duì)不同資產(chǎn)組合考慮不同的因素，以改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度。 參見新資本協(xié)議399段的規(guī)定。 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法也應(yīng)建立債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系。債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)（違約概率）和債項(xiàng)損失程度（違約損失率）；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。若債項(xiàng)評(píng)級(jí)反映預(yù)期損失，未單獨(dú)反映違約損失率，計(jì)算監(jiān)管資本要求時(shí)應(yīng)采用銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的違約損失率。 債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按照債項(xiàng)違約損失的嚴(yán)重程度排序。 評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別之間應(yīng)分布合理，不能過于集中，以提高內(nèi)部評(píng)級(jí)以及根據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)算出的監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。債務(wù)人評(píng)級(jí) 商業(yè)銀行最少應(yīng)具備7個(gè)非違約級(jí)別，1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，商業(yè)銀行可以設(shè)定超過本指引規(guī)定的債務(wù)人級(jí)別，但應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別間排序的一致性和穩(wěn)定性。 如果風(fēng)險(xiǎn)暴露集中在特定市場和特定違約區(qū)間，商業(yè)銀行必須建立足夠的級(jí)別；若單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)暴露超過所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向銀監(jiān)會(huì)證明該級(jí)別債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)程度和違約概率相同。 債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)根據(jù)一套特定的、明確的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此估算債務(wù)人的違約概率。各級(jí)別的定義應(yīng)包括債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)程度的描述和各級(jí)別信用風(fēng)險(xiǎn)大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。如果商業(yè)銀行進(jìn)行了完整的評(píng)級(jí)描述并明確了評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)分別量化了經(jīng)修正過級(jí)別違約概率，引入+或進(jìn)行修正后評(píng)級(jí)級(jí)別也可以作為單獨(dú)的級(jí)別；否則不能作為單獨(dú)一個(gè)級(jí)別，也不能單獨(dú)用于監(jiān)管資本要求的計(jì)算。 商業(yè)銀行可以根據(jù)計(jì)量模型進(jìn)行評(píng)級(jí)，但必須說明計(jì)量模型所考慮的主要因素，并證明這些因素對(duì)債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有意義的區(qū)分。債項(xiàng)評(píng)級(jí) 商業(yè)銀行應(yīng)具備足夠數(shù)量的債項(xiàng)級(jí)別，避免將違約損失率差距較大的多筆貸款被確定為同一級(jí)別。債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)建立在實(shí)證研究基礎(chǔ)上。 如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在特定債項(xiàng)級(jí)別的集中度較高，商業(yè)銀行必須進(jìn)行深入分析，以保證同一級(jí)別內(nèi)債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度相同。 評(píng)級(jí)方法論 債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。 非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期和行業(yè)因素等。 商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)方法論應(yīng)闡明債務(wù)人評(píng)級(jí)如何考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。 商業(yè)銀行可以采取“時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法”（PointinTime，PIT）、“跨周期評(píng)級(jí)法”(Through the Cycle, TTC)以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法論估計(jì)債務(wù)人的違約概率。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)說明其所采取的評(píng)級(jí)方法論，并證明所采用評(píng)級(jí)方法論的合理性。 對(duì)債務(wù)人進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估債務(wù)人未來一年或一年以上的違約風(fēng)險(xiǎn)，既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力的影響。 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的書面評(píng)級(jí)含義、過程和標(biāo)準(zhǔn)，將債務(wù)人或債項(xiàng)劃入不同的評(píng)級(jí)級(jí)別。評(píng)級(jí)的定義和標(biāo)準(zhǔn)必須合理、直觀，且能夠有意義的區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。 級(jí)別的描述和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)盡可能詳細(xì)，以便評(píng)級(jí)人員對(duì)具有相同風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)人或債項(xiàng)給予同樣的級(jí)別。不同產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和地區(qū)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致。如果不同類別的債務(wù)人或債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)和程序不同，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控可能出現(xiàn)的不一致，必要時(shí)應(yīng)調(diào)整評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以保證一致性。 評(píng)級(jí)的書面政策應(yīng)足夠清晰和透明，以便第三方，如內(nèi)審部門、監(jiān)管人員能理解評(píng)級(jí)方法、重復(fù)評(píng)級(jí)過程、評(píng)估級(jí)別確定的適當(dāng)與否。特別是基于專家判斷的評(píng)級(jí)體系，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該非常明確、透明。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的透明性有助于促進(jìn)不同產(chǎn)品、不同地區(qū)、不同行業(yè)評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和一致性，也有助于評(píng)級(jí)體系的持續(xù)優(yōu)化。 商業(yè)銀行應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對(duì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)應(yīng)該越保守。外部評(píng)級(jí)可以是確定內(nèi)部評(píng)級(jí)的重要因素，但商業(yè)銀行應(yīng)保證內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮了其他相關(guān)信息。 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)、不良貸款處置政策保持一致性。 評(píng)級(jí)的時(shí)間跨度 商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算債務(wù)人未來一年的違約概率。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用長于一年的時(shí)間跨度。 債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)反映不利經(jīng)濟(jì)狀況或發(fā)生預(yù)料之外事件對(duì)債務(wù)人的償債能力和還款意愿的評(píng)估。為此，商業(yè)銀行應(yīng)考慮特定的、適當(dāng)?shù)膲毫η樾?；或考慮債務(wù)人對(duì)不利經(jīng)濟(jì)狀況或預(yù)料之外事件的敏感性。評(píng)級(jí)時(shí)考慮的經(jīng)濟(jì)狀況，應(yīng)與當(dāng)前狀況以及在經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)各自行業(yè)/地區(qū)可能發(fā)生的狀況一致。 如果難以預(yù)測(cè)將來發(fā)生的事件以及事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行對(duì)預(yù)測(cè)信息應(yīng)持保守態(tài)度。如果數(shù)據(jù)有限，商業(yè)銀行應(yīng)保守地進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。 多種評(píng)級(jí)方法的處理 商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平建立多種評(píng)級(jí)體系，但應(yīng)保證每個(gè)評(píng)級(jí)體系都符合本指引的要求，并且進(jìn)行準(zhǔn)確性和一致性的驗(yàn)證，驗(yàn)證的結(jié)果應(yīng)能夠證明不同的評(píng)級(jí)體系被一致的應(yīng)用。 商業(yè)銀行可以使用外部評(píng)級(jí)的結(jié)果作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的一個(gè)因素，本指引規(guī)定的驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)適用于外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，外部評(píng)級(jí)的結(jié)構(gòu)應(yīng)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致，商業(yè)銀行應(yīng)分析外部評(píng)級(jí)工具的預(yù)測(cè)能力、外部評(píng)級(jí)工具考慮的因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、使用外部評(píng)級(jí)工具對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響 美國監(jiān)管指引有該規(guī)定，如何實(shí)施，特別是商業(yè)銀行如何對(duì)外部評(píng)級(jí)進(jìn)行驗(yàn)證？。 商業(yè)銀行不能僅僅依賴外部評(píng)級(jí)工具進(jìn)行評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦?，保證得到準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)結(jié)果。 模型的使用 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮主要作用，但由于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型只使用了部分信息，因此應(yīng)輔以必要的主觀判斷和人工監(jiān)控，保證獲得和處理所有相關(guān)的信息以及模型的正確使用。 以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)能否滿足監(jiān)管當(dāng)局要求主要取決于計(jì)量模型的預(yù)測(cè)能力，以及模型的使用是否扭曲監(jiān)管資本要求。模型的輸入變量應(yīng)能夠形成一套合理的預(yù)測(cè)指標(biāo)。 商業(yè)銀行應(yīng)建立審查違約或損失計(jì)量模型輸入數(shù)據(jù)的有效程序，包括對(duì)已經(jīng)評(píng)級(jí)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性進(jìn)行評(píng)估。 商業(yè)銀行應(yīng)證明用于建模的數(shù)據(jù)代表了商業(yè)銀行實(shí)際債務(wù)人數(shù)量或債項(xiàng)數(shù)量，根據(jù)建模數(shù)據(jù)得出的參數(shù)能夠很好地應(yīng)用到實(shí)際信貸組合中。 商業(yè)銀行應(yīng)建立必要的程序保證內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮了債務(wù)人和債項(xiàng)相關(guān)的所有重要信息。綜合考慮模型結(jié)果和主觀判斷時(shí)，主觀判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息。商業(yè)銀行應(yīng)就主觀判斷和模型結(jié)果結(jié)合建立書面的指導(dǎo)意見。 對(duì)以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行應(yīng)建立人工復(fù)議程序，主要檢查并控制已知模型弱點(diǎn)產(chǎn)生的錯(cuò)誤，持續(xù)改進(jìn)計(jì)量模型的表現(xiàn)。 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行模型驗(yàn)證，包括對(duì)模型準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控、模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測(cè)結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的返回檢驗(yàn)。 商業(yè)銀行應(yīng)充分了解評(píng)級(jí)模型的基本假設(shè)及其與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一致性。如果經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變，商業(yè)銀行應(yīng)證明現(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，或者評(píng)級(jí)結(jié)果的差異在可控的范圍之內(nèi)，或者對(duì)估計(jì)結(jié)果進(jìn)行保守調(diào)整。 內(nèi)部評(píng)級(jí)的文檔化 商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)架構(gòu)，并能夠證明內(nèi)部評(píng)級(jí)體系符合本指引要求。 商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)的重要過程，包括： 評(píng)級(jí)的目標(biāo)； 資產(chǎn)組合的分類； 各類風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)體系及其適用性和依據(jù)； 內(nèi)部評(píng)級(jí)在資本管理中的作用； 3商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔，書面記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)別的定義，包括： 評(píng)級(jí)使用的方法和數(shù)據(jù)。 債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)別結(jié)構(gòu)的確定依據(jù)及其含義，包括債務(wù)人和債項(xiàng)級(jí)別的數(shù)量、債務(wù)人和債項(xiàng)在不同級(jí)別之間的分布。 債務(wù)人各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)債務(wù)人級(jí)別的違約概率和區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)大小的標(biāo)準(zhǔn)，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。 債項(xiàng)各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)預(yù)計(jì)違約損失和區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)大小的標(biāo)準(zhǔn)，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。 選擇評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和程序的原理，并能夠證明評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和程序有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)；如果采用多種評(píng)級(jí)方法，應(yīng)記錄每種評(píng)級(jí)方法的評(píng)級(jí)原理。 違約和損失的定義。商業(yè)銀行應(yīng)證明內(nèi)部定義在實(shí)質(zhì)上符合本指引規(guī)定的違約和損失定義。 如果評(píng)級(jí)過程中使用計(jì)量模型，商業(yè)銀行應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。包括： 詳細(xì)描述各個(gè)級(jí)別、單個(gè)債務(wù)人、債項(xiàng)所使用的模型的方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、估計(jì)模型所用數(shù)據(jù)的來源。 建模數(shù)據(jù)對(duì)信貸組合的代表性檢驗(yàn)。 建立嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)過程進(jìn)行模型驗(yàn)證，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。 標(biāo)示模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。 采用從第三方獲得的模型也應(yīng)形成完整的文檔，并達(dá)到本指引其它方面要求。3 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)要求 概述 商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系，按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行準(zhǔn)確、可靠的區(qū)分，并分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。 401 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映借款人風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，考慮借款人和交易的主要風(fēng)險(xiǎn)特征。同一池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)保持一致，風(fēng)險(xiǎn)特征包括不限于下列因素： 402 借款人風(fēng)險(xiǎn)特征，包括借款人類別