股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)暫行體系-文庫(kù)吧資料
2025-05-23 13:53本頁(yè)面
【正文】 平。 評(píng)分原則：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營(yíng)成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分） 主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。 （二）定性因素（40分） （15分） 主要通過(guò)銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì)，通過(guò)同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來(lái)源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來(lái)源的因素以及這些因素變化可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。 （15分） %以下：15分 1%%：12分至15分 %至1%：9分至12分 %%:6分至9分 %%：3分至6分 2%%：0分至3分 2%以上：0分 資產(chǎn)費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用/資產(chǎn)總額。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。（3分） （4分） （2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過(guò)良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評(píng)估，并將結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理部門；內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。（4分） （3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（2分） （10分） （1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機(jī)制。（3分） （3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。（2分） （10分） （1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會(huì)與高級(jí)管理部門要求下級(jí)部門定期報(bào)送業(yè)績(jī)報(bào)告，以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專題報(bào)告；是否針對(duì)不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（2分） （3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。 （1）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。（3分） （4）員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告違法違規(guī)問(wèn)題、與經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（3分） （2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報(bào)告渠道，明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對(duì)銀行的各級(jí)部門和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理控制。（3分） （4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。（2分） （2）銀行是否建立長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。（4分） （4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（2分） （2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。（3分） （4）高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分） （2）高級(jí)管理人員的素質(zhì)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（2分） （3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見(jiàn)監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分） 評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過(guò)凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。（5分） （2）各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。 通過(guò)對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。考察銀行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。②銀行未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分。（3分） （4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問(wèn)題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。 （10分） （1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（2分） 評(píng)分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。（2分） （4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分） （2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。 ，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分） 主要通過(guò)對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。④視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一。 （20分） 100%以上：20分 70%至100%：14分至20分 40%至70%：8分至14分
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