股份制商業(yè)銀行風險評級體系-文庫吧資料
2025-06-25 16:01本頁面
【正文】 分。本項目主要從財務管理制度入手，分析銀行的財務管理水平。 評分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關于推進和完善貸款風險分類工作的通知》第六條的規(guī)定進行相應調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應低于8分。，以及銀行盈利對業(yè)務發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影響（15分） 主要分析銀行是否嚴格按照監(jiān)管機構的規(guī)定核算應收未收利息，是否足額提取應付未付利息，是否足額提取貸款損失準備及其他資產(chǎn)損失準備。 （二）定性因素（40分） （15分） 主要通過銀行利潤構成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響。 （15分） %以下：15分 1%%：12分至15分 %至1%：9分至12分 %%:6分至9分 %%：3分至6分 2%%：0分至3分 2%以上：0分 資產(chǎn)費用率＝營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關規(guī)定，以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提條件的。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關規(guī)定，以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提條件的。（3分） （4分） （2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估，并將結果直接報告董事會或董事會下設的審計委員會，同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。（4分） （3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關財務狀況和業(yè)務經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（2分） （10分） （1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構、各個業(yè)務領域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構、各個業(yè)務領域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。（3分） （3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。（2分） （10分） （1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告，以檢查銀行在實現(xiàn)其目標方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應收到并審閱規(guī)范標準的業(yè)務報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權制度。（2分） （3）風險識別與評估的手段與技術：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務、全行范圍的風險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運用風險量化評估方法和模型，對信用風險、國家及轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險及信譽風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。 （1）風險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設立了履行風險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法。（3分） （4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（3分） （2）分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構：組織結構設置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責任；組織結構設置是否存在缺陷導致重要信息報告的缺漏；組織結構是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務都實施了有效的管理控制。（3分） （4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關薪酬激勵的情況是否作適當披露。（2分） （2）銀行是否建立長、中、短期相結合的激勵機制。（4分） （4）外部監(jiān)事是否具備獨立性，是否盡責。（2分） （2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權利、義務和責任是否明確；獨立董事是否盡責。（3分） （4）高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責分工是否合理適當；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風險。（2分） （2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務管理能力、市場應變能力和創(chuàng)新能力。（2分） （3）董事會的結構是否合理；下設專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。其中涉及關聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關文件（5分） 評分原則：如果銀行對一個關聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對一個關聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對全部關聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應低于3分。（5分） （2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。 通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風險的能力。考察銀行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。（3分） （4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關分析報告。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。 （10分） （1）銀行是否根據(jù)《貸款風險分類指導原則》制定分類的具體標準以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細則，包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務。（2分） 評分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應低于5分。（2分） （4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分） （2）是否建立嚴格、獨立的貸款放款審查制度并嚴格執(zhí)行。 ，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分） 主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風險管理的有效性。④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結果。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應低于3分。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標準見附件一。 （20分） 1
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