【正文】 利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（15分）20%以上：15分15%至20%：12分至15分10%至15%：9分至12分5%至10%：6分至9分0%至5%：0分至6分0%以下：0分資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（3分）四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（15分）1%以上：15分%至1%：12分至15分%%：9分至12分%%：6分至9分0%%：0至6分0%以下：0分資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（4分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估，并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會，同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。（4分）（3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（2分）（10分）（1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。（3分）（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。（2分）（10分）（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告，以檢查銀行在實現(xiàn)其目標(biāo)方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（2分）（3）風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估方法和模型，對信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及信譽風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。（1）風(fēng)險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法。（2分）（3分） （2）分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。（3分）（二）內(nèi)部控制狀況（50分）（10分）（1）良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施認(rèn)定、計量、監(jiān)督并控制風(fēng)險；董事會是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。（2分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（2分）（10分）（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。（2分）（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（2分）（10分）（1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（3分）（2分）（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（2分）（3）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。（5分）（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理制度的，不得分。（5分）主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險控制措施并落實管理責(zé)任；銀行對各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。（2分）評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實的，得分應(yīng)低于3分。（2分）（3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特