股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)暫行體系-wenkub
2023-06-01 13:53:56 本頁(yè)面
【正文】 良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。 最大單一客戶授信比率 6%以下：10分 10%至6%：8分至10分 12%至10%：6分至8分 14%至12%：4分至6分 16%至14%：0分至4分 16%以上：0分 集團(tuán)客戶授信比率 15%以下：10分 25%至15%：8分至10分 35%至25%：6分至8分 45%至35%：4分至6分 55%至45%：0分至4分 55%以上：0分 集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條。 （3）銀行的利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健，是一個(gè)重要的考察因素，過度的分派紅利會(huì)削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會(huì)妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時(shí)按資本計(jì)劃補(bǔ)充資本金。③向社會(huì)公開募集資本沒有成功的，不得分。③對(duì)貸款以外資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行。③累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。 （30分） 6%以上：30分 4%至6%：25至30分 2%至4%：10至25分 1%至2%：0至10分 1%以下：0分 核心資本充足率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評(píng)估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià)，也不同于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。 說明：本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場(chǎng)價(jià)值越大，評(píng)分應(yīng)越高。 （8分） 主要分析銀行財(cái)務(wù)狀況對(duì)銀行資本的影響。 （8分） 主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對(duì)銀行資本的影響，重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)損失程度、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對(duì)銀行資本構(gòu)成的影響。 ，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8分） 主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí)，是否能及時(shí)增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。 （10分） 主要考察銀行資本的管理政策，重點(diǎn)分析銀行制定資本計(jì)劃的情況，包括制定計(jì)劃的程序和依據(jù)。 評(píng)分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補(bǔ)充資本計(jì)劃，得分應(yīng)低于5分。 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) （一）定量指標(biāo)（60分） （15分） 5%以下：15分 10%至5%：12分至15分 15%至10%：6分至12分 25%至15%：0分至6分 25%以上：0分 不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。 （20分） 100%以上：20分 70%至100%：14分至20分 40%至70%：8分至14分 15%至40%：0分至8分 15%以下：0分 撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款） 有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2002]98號(hào)文。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。④視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。（2分） （2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分） 評(píng)分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。②銀行未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分。通過對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。（5分） （2）各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（2分） （3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分） （4）高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（4分） （4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（3分） （4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。（3分） （4）員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分） （3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。（3分） （3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。（4分） （3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（3分） 利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。 （二）定性因素（40分） （15分） 主要通過銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì)，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。 評(píng)分原則：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營(yíng)成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。②由于財(cái)務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。（5分） 5%以上：5分 4%至5%：3分至5分 3%至4%：1分至3分 2%至3%：0分至1分 2%以下：0分 外幣備付金率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的
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