股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)暫行體系(參考版)
2025-05-20 13:53本頁(yè)面
【正文】 同時(shí)，應(yīng)對(duì)不同評(píng)級(jí)級(jí)別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對(duì)綜合評(píng)級(jí)為1級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為2級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應(yīng)的調(diào)整和整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為3級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)其非現(xiàn)場(chǎng)分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)，督促其加大經(jīng)營(yíng)調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建議在機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進(jìn)行限制，必要時(shí)應(yīng)對(duì)其高級(jí)管理人員進(jìn)行談話，責(zé)令整改；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展作出一定的限制，限制其高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，調(diào)整其高級(jí)管理人員，必要時(shí)進(jìn)行重組或?qū)嵤┙庸堋＿\(yùn)用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析銀行風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合銀行單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管對(duì)策。對(duì)于存在明顯的跡象，可能導(dǎo)致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的情況，應(yīng)當(dāng)做出合理的估計(jì)。監(jiān)管人員在操作過程中應(yīng)當(dāng)盡可能謹(jǐn)慎地做出判斷。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)過程中應(yīng)當(dāng)注意保持定量分析與定性分析相結(jié)合。評(píng)級(jí)結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評(píng)級(jí)依據(jù)、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋?zhàn)剷?huì)紀(jì)要等文件、材料的存檔工作。對(duì)評(píng)級(jí)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)通報(bào)銀行，要求董事會(huì)督促高級(jí)管理層整改。評(píng)估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)情況。監(jiān)管人員對(duì)通過上述手段收集的所有信息進(jìn)行綜合分析整理，并依據(jù)評(píng)級(jí)體系確定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。通過與外部審計(jì)人員的溝通，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)側(cè)重了解銀行治理與風(fēng)險(xiǎn)控制狀況，并進(jìn)行必要的測(cè)試。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：。在對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：；； ；、經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告和各項(xiàng)準(zhǔn)入申請(qǐng)等；、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)情況；。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。 （四）審慎性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識(shí)別和認(rèn)定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）系統(tǒng)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評(píng)級(jí)的過程。 十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計(jì)損失額按虧損掛賬金額的100%界定。 九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費(fèi)墊款等。 五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計(jì)的墊款，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評(píng)級(jí)日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計(jì)損失額按余額的95%界定。 附件一 評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報(bào)，暫不向公眾披露。 （四）評(píng)級(jí)體系中應(yīng)注意的問題 評(píng)級(jí)周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行一次年度評(píng)級(jí)。 4級(jí)欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。 2級(jí)一般：綜合評(píng)分在75分至85分之間。 （三）綜合評(píng)級(jí)等次 根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分，對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。 （二）綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 綜合評(píng)級(jí)采用加權(quán)匯總評(píng)分法，即各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。 在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素： （一）金融機(jī)構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率、匯率、商品價(jià)格或產(chǎn)權(quán)價(jià)反向變動(dòng)的敏感程度； （二）銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的能力； （三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度； （四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。 六、股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，指由于利率或價(jià)格發(fā)生變化而對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。 、監(jiān)測(cè)、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分） 主要考察銀行管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對(duì)銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)作出決策。（5分） （5分） 主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的能力。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分） （2）對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。 （20分） 主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系，較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。 （二）定性因素（40分） 、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5分） 主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢(shì)，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。 （5分） 70%以下：5分 80%至70%：3分至5分 90%至80%：1分至3分 100%至90%：0分至1分 100%以上：0分 外幣存貸款比例的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。（5分） 5%以上：5分 4%至5%：3分至5分 3%至4%：1分至3分 2%至3%：0分至1分 2%以下：0分 外幣備付金率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) （一）定量指標(biāo)（60分） （20分） 35%以上：20分 25%至35%：16分至20分 15%至25%：12分至16分 10%至15%：0分至12分 10%以下：0分 流動(dòng)性比率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。②由于財(cái)務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。本項(xiàng)目主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析銀行的財(cái)務(wù)管理水
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