【正文】 的評級。 評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。 附件一 非信貸類資產(chǎn)項目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn) 一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評級日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計損失額按余額的95%界定。二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計損失額按余額的100%界定。三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計的墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項待處理項目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費(fèi)墊款等。其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 八、待清理投資及自辦實體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟(jì)實體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計損失按投資比例計算確定。 九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 十、應(yīng)付福利費(fèi)墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費(fèi)，其預(yù)計損失額按墊款金額的100%界定。 十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計損失額按虧損掛賬金額的100%界定。 十二、其他風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 附件二 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系操作規(guī)程 風(fēng)險評級是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險敏感性等方面的狀況，對銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程。 一、評級的原則 （一）全面性原則，風(fēng)險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行。 （二）系統(tǒng)性原則，風(fēng)險評級應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險和經(jīng)營狀況，以及風(fēng)險發(fā)展趨勢。 （三）持續(xù)性原則，風(fēng)險評級應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行。 （四）審慎性原則，風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識別和認(rèn)定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險。 二、評級的步驟 （一）信息收集。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。風(fēng)險評級的信息來源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。在對股份制商業(yè)銀行進(jìn)行評級之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：；； ；、經(jīng)營狀況報告和各項準(zhǔn)入申請等；、國內(nèi)評級機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級情況；。 （二）現(xiàn)場評估。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場評估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險以及需要進(jìn)一步了解的信息，對重要經(jīng)營領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查應(yīng)側(cè)重了解銀行治理與風(fēng)險控制狀況，并進(jìn)行必要的測試。通過與銀行管理層的會談，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營及其風(fēng)險狀況的信息，同時考察銀行管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理能力。通過與外部審計人員的溝通，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。 （三）綜合分析。監(jiān)管人員對通過上述手段收集的所有信息進(jìn)行綜合分析整理，并依據(jù)評級體系確定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評級。在評級過程中，應(yīng)充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素。評估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險與經(jīng)營情況。 （四）結(jié)果反饋。對評級過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)通報銀行，要求董事會督促高級管理層整改。 （五）檔案歸集。評級結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評級依據(jù)、評級結(jié)果、評級結(jié)果反饋?zhàn)剷o(jì)要等文件、材料的存檔工作。 三、評級操作中應(yīng)注意的問題 （一）評級的定量與定性相結(jié)合。風(fēng)險評級過程中應(yīng)當(dāng)注意保持定量分析與定性分析相結(jié)合。在評級過程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行定性評價，定性分析應(yīng)當(dāng)在盡可能多掌握相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合判斷，保證定性評價的科學(xué)性和客觀性， （二）評級的審慎性。監(jiān)管人員在操作過程中應(yīng)當(dāng)盡可能謹(jǐn)慎地做出判斷。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對于不能確定是否對銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。對于存在明顯的跡象，可能導(dǎo)致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動性危機(jī)的情況，應(yīng)當(dāng)做出合理的估計。 四、評級結(jié)果的運(yùn)用 評級結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。運(yùn)用評級結(jié)果時，監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對評級結(jié)果，深入分析銀行風(fēng)險及其成因，并結(jié)合銀行單項運(yùn)作要素的評價和綜合評級的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管對策。對評級結(jié)果為3級以下的單項運(yùn)作要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進(jìn)行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項運(yùn)作要素評級結(jié)果為4級以下的銀行，應(yīng)當(dāng)對銀行高級管理人員進(jìn)行質(zhì)詢，要求其降低風(fēng)險水平；對任何單項運(yùn)作要素評級結(jié)果為5級的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的計劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實施。 同時，應(yīng)對不同評級級別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對綜合評級為1級的機(jī)構(gòu)，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對綜合評級為2級的機(jī)構(gòu)，應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應(yīng)的調(diào)整和整改，在現(xiàn)場檢查時應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其存在風(fēng)險的領(lǐng)域；對綜合評級為3級的機(jī)構(gòu)，應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)對其非現(xiàn)場分析與現(xiàn)場檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況；對綜合評級為4級的機(jī)構(gòu)，應(yīng)增加現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險，同時建議在機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進(jìn)行限制，必要時應(yīng)對其高級管理人員進(jìn)行談話，責(zé)令整改；對綜合評級為5級的機(jī)構(gòu)，應(yīng)對其業(yè)務(wù)活動的開展作出一定的限制，限制其高風(fēng)險經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，調(diào)整其高級管理人員，必要時進(jìn)行重組或?qū)嵤┙庸堋?