股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)暫行體系-wenkub.com
2025-05-14 13:53 本頁(yè)面
【正文】 對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)以下的單項(xiàng)運(yùn)作要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)該要素的監(jiān)管，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查；對(duì)任何單項(xiàng)運(yùn)作要素評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)以下的銀行，應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行高級(jí)管理人員進(jìn)行質(zhì)詢，要求其降低風(fēng)險(xiǎn)水平；對(duì)任何單項(xiàng)運(yùn)作要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實(shí)施。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對(duì)于不能確定是否對(duì)銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。 三、評(píng)級(jí)操作中應(yīng)注意的問(wèn)題 （一）評(píng)級(jí)的定量與定性相結(jié)合。 （四）結(jié)果反饋。 （三）綜合分析。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的信息，對(duì)重要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的信息來(lái)源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。 （三）持續(xù)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行。 附件二 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程 十、應(yīng)付福利費(fèi)墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費(fèi)，其預(yù)計(jì)損失額按墊款金額的100%界定。其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 非信貸類資產(chǎn)項(xiàng)目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn) 監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。 3級(jí)關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。在取得各要素的評(píng)分后，將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。 七、銀行評(píng)級(jí) （一）單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià) 對(duì)銀行運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)分85分以上為1級(jí)，評(píng)分75分至85分為2級(jí)，評(píng)分60至75分為3級(jí)，評(píng)分50至60分為4級(jí)，評(píng)分50分以下為5級(jí)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購(gòu)市場(chǎng)交易狀況，證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。（5分） （3）流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。 （5分） 主要分析銀行流動(dòng)性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。 （10分） －4%以下：10分 0至－4%：8分至10分 1%至0：6分至8分 3%至1%：0分至6分 3%以上：0分 凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 （10分） 5%以上：10分 4%至5%：6分至10分 3%至4%：2分至6分 2%至3%：0分至2分 2%以下：0分 人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。 評(píng)分原則：①在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。營(yíng)業(yè)費(fèi)用的概念見《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。 （15分） 20%以上：15分 15%至20%：12分至15分 10%至15%：9分至12分 5%至10%：6分至9分 0%至5%：0分至6分 0%以下：0分 資本利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（3分） （3）對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。（4分） （2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。（3分） （2）各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分） （2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動(dòng)等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否既針對(duì)單一業(yè)務(wù)，又針對(duì)并表機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量和不可計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行。（2分） （3）內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門是否通過(guò)其言行來(lái)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，例如過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過(guò)于依賴短期業(yè)績(jī)等。（2分） （3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（2分） （3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（3分） （3）高級(jí)管理人員履職情況：高級(jí)管理人員是否按董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級(jí)管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。 （2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。 三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) （一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分） （10分） （1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專門委員會(huì)和專門辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分） 主要分析銀行是否針對(duì)非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對(duì)各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對(duì)造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。（2分） 評(píng)分原則：①銀行五級(jí)分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。（3分） （2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（2分） （5）貸款檔案是否完整規(guī)范。 （1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。 （二）定性因素（40分） （5分） 主要考察銀行不
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