【正文】 足率的概念與相關(guān)計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。（二）定性因素（40分）（6分）主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場(chǎng)價(jià)值及其流動(dòng)性。評(píng)分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。（10分）（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（3）內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門是否通過其言行來強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為，例如過分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過于依賴短期業(yè)績(jī)等。（3分）（3）對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。②由于財(cái)務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。（5分）（4）日常管理：銀行有無建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，是否制定流動(dòng)性應(yīng)急方案。3級(jí)關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。八、待清理投資及自辦實(shí)體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實(shí)體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失按投資比例計(jì)算確定。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的信息，對(duì)重要經(jīng)營領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對(duì)于不能確定是否對(duì)銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。三、評(píng)級(jí)操作中應(yīng)注意的問題（一）評(píng)級(jí)的定量與定性相結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的信息來源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項(xiàng)待處理項(xiàng)目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項(xiàng)。在取得各要素的評(píng)分后，將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。（1）銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動(dòng)性管理。評(píng)分原則：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。（4分）（2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。（2分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。 三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)　?。ㄒ唬┿y行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）（10分）（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專門委員會(huì)和專門辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。（2分）（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（10分）3%以下：10分6%至3%：8分至10分9%至6%：6分至8分12%至9%：4分至6分15%至12%：0分至4分15%以上：0分估計(jì)貸款損失率=（正常類貸款1%+關(guān)注類貸款2%+次級(jí)類貸款20%+可疑類貸款40%+損失類貸款100%）/貸款余額、集團(tuán)客戶授信比率（10分）評(píng)分時(shí)取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值。評(píng)分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)，并可能對(duì)銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。中國銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。評(píng)分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評(píng)分應(yīng)越高。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會(huì)未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。（二）定性因素（40分）（5分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。（3分）（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（2分）（3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）（4）員工職業(yè)操守和誠信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（3分） 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（15分）1%以上：15分%至1%：12分至15分%%：9分至12分%%：6分至9分0%%：0至6分0%以下：0分資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。 五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（20分）35%以上：20分25%至35%：16分至20分15%至25%：12分至16分10%至15%：0分至12分10%以下：0分流動(dòng)性比率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。（5分）（5分）主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的能力。4級(jí)欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)側(cè)重了解銀行治理與風(fēng)險(xiǎn)控制狀況，并進(jìn)行必要的測(cè)試。對(duì)于存在明顯的跡象，可能導(dǎo)致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的情況，應(yīng)當(dāng)做出合理的估計(jì)。評(píng)級(jí)結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評(píng)級(jí)依據(jù)、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋?zhàn)剷?huì)紀(jì)要等文件、材料的存檔工作。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的