股份制商業(yè)銀行風險評級體系(文件)
【正文】 察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。，財務管理的健全性和有效性（10分）主要分析銀行是否制定本年度利潤計劃與預算；銀行預決算體系是否健全；銀行財務管理制度建設及其執(zhí)行狀況。 五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標準（一）定量指標（60分）（20分）35%以上：20分25%至35%：16分至20分15%至25%：12分至16分10%至15%：0分至12分10%以下：0分流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構制發(fā)的相關文件。（5分）70%以下：5分80%至70%：3分至5分90%至80%：1分至3分100%至90%：0分至1分100%以上：0分外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構制發(fā)的相關文件。評分原則：存款波動較大的銀行，得分應低于3分。（5分）（2）對流動性需求的預測：銀行是否利用各種技術方法對銀行的流動性需求進行準確地測算。（5分）（5分）主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。市場風險主要包括利率風險、外匯風險、股本風險和商品風險。（二）綜合評分標準綜合評級采用加權匯總評分法，即各要素評價分值乘以相應權重后進行相加，其總和為綜合評分。（三）綜合評級等次根據股份制商業(yè)銀行的綜合評分，對應取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。4級欠佳：綜合評分在50分至60分之間。評級結果由監(jiān)管部門向有關部門通報，暫不向公眾披露。三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。如應收賠款和罰金、訴訟辦案費墊款等。九、待清理接收資產：指待清理城信社資產、待清理信托資產、人行轉來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機構轉來資產等，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。 附件二股份制商業(yè)銀行風險評級體系操作規(guī)程 風險評級是監(jiān)管機構根據股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產安全、管理、盈利、流動性和市場風險敏感性等方面的狀況，對銀行經營管理狀況進行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程。（四）審慎性原則，風險評級應當遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據，有效識別和認定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風險。在對股份制商業(yè)銀行進行評級之前，監(jiān)管人員應充分收集以下信息：；； ；、經營狀況報告和各項準入申請等；、國內評級機構對股份制商業(yè)銀行的評級情況；?，F場檢查應側重了解銀行治理與風險控制狀況，并進行必要的測試。監(jiān)管人員對通過上述手段收集的所有信息進行綜合分析整理，并依據評級體系確定的方法和標準進行評級。對評級過程中發(fā)現的問題，應當通報銀行，要求董事會督促高級管理層整改。風險評級過程中應當注意保持定量分析與定性分析相結合。對于存在明顯的跡象，可能導致銀行遭受損失甚至出現流動性危機的情況，應當做出合理的估計。同時，應對不同評級級別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對綜合評級為1級的機構，應積極支持其發(fā)展，可以在現場檢查的頻率上相應放寬；對綜合評級為2級的機構，應指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應的調整和整改，在現場檢查時應重點關注其存在風險的領域；對綜合評級為3級的機構，應適當加強對其非現場分析與現場檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強經營管理與內部控制，改善財務狀況；對綜合評級為4級的機構，應增加現場檢查頻率，加大現場檢查力度，密切關注其經營態(tài)勢，督促其加大經營調整力度，積極降低風險，同時建議在機構市場準入和新業(yè)務審批方面進行限制，必要時應對其高級管理人員進行談話，責令整改；對綜合評級為5級的機構，應對其業(yè)務活動的開展作出一定的限制，限制其高風險經營行為，要求其改善經營狀況，調整其高級管理人員，必要時進行重組或實施接管。運用評級結果時，監(jiān)管人員應當針對評級結果，深入分析銀行風險及其成因，并結合銀行單項運作要素的評價和綜合評級的結果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管對策。監(jiān)管人員在操作過程中應當盡可能謹慎地做出判斷。評級結果反饋結束后，應做好評級依據、評級結果、評級結果反饋座談會紀要等文件、材料的存檔工作。評估應能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風險與經營情況。通過與外部審計人員的溝通，進一步了解銀行經營狀況和財務狀況。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現場評估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：。股份制商業(yè)銀行風險評級應當建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎上。（二）系統(tǒng)性原則，風險評級應系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風險和經營狀況，以及風險發(fā)展趨勢。十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預計損失額按虧損掛賬金額的100%界定。七、待處理抵債資產：指行使抵押權、質權資產、受償破產和關閉企業(yè)或其他債務人的資產等，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。五、待處理以前年度擔保及信用證墊款：指由于擔保及信用證形成且尚未納入信貸資產中統(tǒng)計的墊款，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。 附件一 非信貸類資產項目定義和損失界定標準 一、表內應收利息：指截至評級日期表內應收利息余額，其預計損失額按余額的95%界定。（四）評級體系中應注意的問題評級周期為一年，即監(jiān)管人員每年應對股份制商業(yè)銀行進行一次年度評級。2級一般：綜合評分在75分至85分之間。暫不對市場風險因素進行量化評分。根據我國銀行業(yè)現狀，暫不對市場風險進行評級，但可以考察銀行資產價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產質量的參考。、監(jiān)測、和調控銀行頭寸的能力（5分）主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調控能力。（20分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風險。（二）定性因素（40分）、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）主要分析銀行存款的構成及其增減變化趨勢，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。（5分）5%以上：5分4%至5%：3分至5分3%至4%：1分至3分2%至3%：0分至1分2%以下：0分外幣備付金率的概念與計算方
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