股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(參考版)
2025-05-20 13:53本頁面
【正文】 同時，應(yīng)對不同評級級別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對綜合評級為1級的機構(gòu)，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對綜合評級為2級的機構(gòu)，應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應(yīng)的調(diào)整和整改，在現(xiàn)場檢查時應(yīng)重點關(guān)注其存在風(fēng)險的領(lǐng)域；對綜合評級為3級的機構(gòu)，應(yīng)適當(dāng)加強對其非現(xiàn)場分析與現(xiàn)場檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況；對綜合評級為4級的機構(gòu)，應(yīng)增加現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險，同時建議在機構(gòu)市場準入和新業(yè)務(wù)審批方面進行限制，必要時應(yīng)對其高級管理人員進行談話，責(zé)令整改；對綜合評級為5級的機構(gòu)，應(yīng)對其業(yè)務(wù)活動的開展作出一定的限制，限制其高風(fēng)險經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，調(diào)整其高級管理人員，必要時進行重組或?qū)嵤┙庸堋＿\用評級結(jié)果時，監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對評級結(jié)果，深入分析銀行風(fēng)險及其成因，并結(jié)合銀行單項運作要素的評價和綜合評級的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管對策。對于存在明顯的跡象，可能導(dǎo)致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動性危機的情況，應(yīng)當(dāng)做出合理的估計。監(jiān)管人員在操作過程中應(yīng)當(dāng)盡可能謹慎地做出判斷。風(fēng)險評級過程中應(yīng)當(dāng)注意保持定量分析與定性分析相結(jié)合。評級結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評級依據(jù)、評級結(jié)果、評級結(jié)果反饋座談會紀要等文件、材料的存檔工作。對評級過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)通報銀行，要求董事會督促高級管理層整改。評估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險與經(jīng)營情況。監(jiān)管人員對通過上述手段收集的所有信息進行綜合分析整理，并依據(jù)評級體系確定的方法和標準進行評級。通過與外部審計人員的溝通，進一步了解銀行經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況?，F(xiàn)場檢查應(yīng)側(cè)重了解銀行治理與風(fēng)險控制狀況，并進行必要的測試。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場評估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：。在對股份制商業(yè)銀行進行評級之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：；； ；、經(jīng)營狀況報告和各項準入申請等；、國內(nèi)評級機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級情況；。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。（四）審慎性原則，風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識別和認定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險。（二）系統(tǒng)性原則，風(fēng)險評級應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險和經(jīng)營狀況，以及風(fēng)險發(fā)展趨勢。 附件二股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系操作規(guī)程 風(fēng)險評級是監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險敏感性等方面的狀況，對銀行經(jīng)營管理狀況進行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程。十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計損失額按虧損掛賬金額的100%界定。九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費墊款等。五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計的墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。 附件一 非信貸類資產(chǎn)項目定義和損失界定標準 一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評級日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計損失額按余額的95%界定。評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，暫不向公眾披露。（四）評級體系中應(yīng)注意的問題評級周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次年度評級。4級欠佳：綜合評分在50分至60分之間。2級一般：綜合評分在75分至85分之間。（三）綜合評級等次根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評分，對應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。暫不對市場風(fēng)險因素進行量化評分。（二）綜合評分標準綜合評級采用加權(quán)匯總評分法，即各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對市場風(fēng)險進行評級，但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險、股本風(fēng)險和商品風(fēng)險。、監(jiān)測、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。（5分）（5分）主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）（2）對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準確地測算。（20分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風(fēng)險。評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。（二）定性因素（40分）、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。（5分）70%以下：5分80%至70%：3分至5分90%至80%：1分至3分100%至90%：0分至1分100%以上：0分外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。（5分）5%以上：5分4%至5%：3分至5分3%至4%：1分至3分2%至3%：0分至1分2%以下：0分外幣備付金率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標準（一）定量指標（60分）（20分）35%以上：20分25%至35%：16分至20分15%至25%：12分至16分10%至15%：0分至12分10%以下：0分流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。評分原則：①在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。，財務(wù)管理的健全性和有效性（10分）主要分析銀行是否制定本年度利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財
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