資料3：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(參考版)
2025-07-02 08:28本頁面
【正文】 17 / 17。對評級結(jié)果為3級以下的單項運作要素，應(yīng)當(dāng)加強對該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項運作要素評級結(jié)果為4級以下的銀行，應(yīng)當(dāng)對銀行高級管理人員進行質(zhì)詢，要求其降低風(fēng)險水平；對任何單項運作要素評級結(jié)果為5級的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的計劃，并在監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督下予以實施?！ ∷摹⒃u級結(jié)果的運用 評級結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對于不能確定是否對銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況?！ ?二)評級的審慎性。風(fēng)險評級過程中應(yīng)當(dāng)注意保持定量分析與定性分析相結(jié)合。評級結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評級依據(jù)、評級結(jié)果、評級結(jié)果反饋座談會紀(jì)要等文件、材料的存檔工作。對評級過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)通報銀行，要求董事會督促高級管理層整改。評估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險與經(jīng)營情況。監(jiān)管人員對通過上述手段收集的所有信息進行綜合分析整理，并依據(jù)評級體系確定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進行評級。通過與外部審計人員的溝通，進一步了解銀行經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。2與銀行管理層保持密切接觸。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險以及需要進一步了解的信息，對重要經(jīng)營領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險點進行現(xiàn)場檢查?！ ?二)現(xiàn)場評估。風(fēng)險評級的信息來源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。 二、評級的步驟 (一)信息收集?！ ?三)持續(xù)性原則，風(fēng)險評級應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進行?！ ∫?、評級的原則 (一)全面性原則，風(fēng)險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進行。 十二、其他風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 十、應(yīng)付福利費墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費，其預(yù)計損失額按墊款金額的100%界定?！ “?、待清理投資及自辦實體資產(chǎn)：指進行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟實體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計損失按投資比例計算確定。其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定?！ ×?、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項待處理項目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項。 四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定?！ 《⒋幚矸扛馁Y產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計損失額按余額的100%界定。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對銀行的評級?！ ?級—差：綜合評分在50分以下?！ ?級—關(guān)注：綜合評分在60分至75分之間。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級： 1級—良好：綜合評分在85分以上。在取得各要素的評分后，將各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。 [編輯本段]七、銀行評級 (一)單項運作要素的評價 對銀行運作要素的評價標(biāo)準(zhǔn)為：評分85分以上為1級，評分75分至85分為2級，評分60至75分為3級，評分50至60分為4級，評分50分以下為5級?！ ≡谠u估市場風(fēng)險時，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素： (一)金融機構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏感程度； (二)銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風(fēng)險敞口的能力； (三)源自非交易性頭寸利率風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度； (四)源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。 [編輯本段]六、股份制商業(yè)銀行市場風(fēng)險評價 市場風(fēng)險，指由于利率或價格發(fā)生變化而對金融機構(gòu)財務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。(5分) (4)日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制，是否制定流動性應(yīng)急方案。(5分) (3)流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案(包括主動負債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等)，從中選擇最優(yōu)流動性管理方案?！ ?1)銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負責(zé)銀行的流動性管理?！ ?5分) 主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負債管理政策是否合理。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢?！ ?10分) ?。?%以下：10分 0至－4%：8分至10分 1%至0：6分至8分 3%至1%：0分至6分 3%以上：0分 凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件?！ ?.(人民幣、外幣合并)存貸款比例(10分) 65%以下：10分 70%至65%：7分至10分 75%至70%：4分至7分 90%至75%：0分至4分 90%以上：0分 存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 (10分) 5%以上：10分 4%至5%：6分至10分 3%至4%：2分至6分 2%至3%：0分至2分 2%以下：0分 人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。②由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴重不實的，不得分。本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平?！ ≡u分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分?！ 。约般y行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響(15分) 主要分析銀行是否嚴格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備?！ ?二)定性因素(40分) (15分) 主要通過銀行利潤構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響?！ ?15分) %以下：15分 1%%：12分至15分 %至1%：9分至12分 %%:6分至9分 %%：3分至6分 2%%：0分至3分 2%以上：0分 資產(chǎn)費用率=營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計
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