【正文】 運(yùn)用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析銀行風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合銀行單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管對(duì)策?！　∪?、評(píng)級(jí)操作中應(yīng)注意的問題　　(一)評(píng)級(jí)的定量與定性相結(jié)合?！　?三)綜合分析。在對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：；；；、經(jīng)營狀況報(bào)告和各項(xiàng)準(zhǔn)入申請(qǐng)等；、國內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)情況；。 [編輯本段]附件二　　股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況，對(duì)銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評(píng)級(jí)的過程。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費(fèi)墊款等?！　　　≡u(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報(bào)，暫不向公眾披露?！　?三)綜合評(píng)級(jí)等次　　根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分，對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。(5分)　　(2)對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測算。　　(5分)　　70%以下：5分　　80%至70%：3分至5分　　90%至80%：1分至3分　　100%至90%：0分至1分　　100%以上：0分　　外幣存貸款比例的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件?！　?，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性(10分)　　主要分析銀行是否制定本年度利潤計(jì)劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。　　(15分)　　95%以上：15分　　85%至95%：12分至15分　　75%至85%：9分至12分　　65%至75%：6分至9分　　55%至65%：0分至6分　　55%以下：0分　　利息回收率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。(4分)　　(3)信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。(2分)　　(3)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。(3分)　　(4)是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。(3分)　　(4)高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。(5分)　　(2)各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。(2分)　　評(píng)分原則：①銀行五級(jí)分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。(2分)　　(5)貸款檔案是否完整規(guī)范。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分?！　∽畲髥我豢蛻羰谛疟嚷省　?%以下：10分　　10%至6%：8分至10分　　12%至10%：6分至8分　　14%至12%：4分至6分　　16%至14%：0分至4分　　16%以上：0分　　集團(tuán)客戶授信比率　　15%以下：10分　　25%至15%：8分至10分　　35%至25%：6分至8分　　45%至35%：4分至6分　　55%至45%：0分至4分　　55%以上：0分　　集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條?！　?2)銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。②計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。 [編輯本段]一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)　　(一)定量指標(biāo)(60分)　　(30分)　　10%以上：30分　　8%至10%：25至30分　　6%至8%：14至25分　　2%至6%：0至14分　　2%以下：0分　　資本充足率的概念與相關(guān)計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。依據(jù)《評(píng)級(jí)體系》對(duì)股份制商業(yè)銀行做出的評(píng)級(jí)結(jié)果，將作為銀監(jiān)會(huì)對(duì)股份制商業(yè)銀行實(shí)施分類監(jiān)管的重要依據(jù)。 附件二 [編輯本段]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)　　關(guān)于印發(fā)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)》的通知 　　銀監(jiān)發(fā)〔2004〕3號(hào) 　　各銀監(jiān)局：　　為健全和完善股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法律、法規(guī)，銀監(jiān)會(huì)制定了《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)》(以下簡稱《評(píng)級(jí)體系》)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行?！　」煞葜粕虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營要素的綜合評(píng)價(jià)，包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。③向社會(huì)公開募集資本沒有成功的，不得分。 [編輯本段]二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)　　(一)定量指標(biāo)(60分)　　(15分)　　5%以下：15分　　10%至5%：12分至15分　　15%至10%：6分至12分　　25%至15%：0分至6分　　25%以上：0分　　不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/貸款余額。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。(2分)　　(2)是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。通過對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。(3分)　　(10分)　　(1)從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。(2分)　　(10分)　　(1)銀行是否建立薪酬與銀行效益和個(gè)人業(yè)績相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。(2分)　　(10分)　　主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控。(2分)　　(4)各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施。利潤的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的?！　?，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響(15分)　　主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備?！　?10分)　　5%以上：10分