【正文】 　　3%以下：10分　　6%至3%：8分至10分　　9%至6%：6分至8分　　12%至9%：4分至6分　　15%至12%：0分至4分　　15%以上：0分　　估計(jì)貸款損失率=(正常類貸款1%+關(guān)注類貸款2%+次級(jí)類貸款20%+可疑類貸款40%+損失類貸款100%)/貸款余額　　、集團(tuán)客戶授信比率(10分)　　評(píng)分時(shí)取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值?！　∽畲髥我豢蛻羰谛疟嚷省　?%以下：10分　　10%至6%：8分至10分　　12%至10%：6分至8分　　14%至12%：4分至6分　　16%至14%：0分至4分　　16%以上：0分　　集團(tuán)客戶授信比率　　15%以下：10分　　25%至15%：8分至10分　　35%至25%：6分至8分　　45%至35%：4分至6分　　55%至45%：0分至4分　　55%以上：0分　　集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條?！　?20分)　　100%以上：20分　　70%至100%：14分至20分　　40%至70%：8分至14分　　15%至40%：0分至8分　　15%以下：0分　　撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)　　有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā)〔2002〕98號(hào)文?！　?5分)　　2%以下：5分　　4%至2%：4分至5分　　8%至4%：2分至4分　　10%至8%：0分至2分　　10%以上：0分　　非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一?！　?二)定性因素(40分)　　(5分)　　主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響?！　≡u(píng)分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果?！　?5分)　　主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對(duì)比，國家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響?！　?，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生(10分)　　主要通過對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。　　(1)是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。(2分)　　(2)是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。(2分)　　(3)是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。(2分)　　(4)是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。(2分)　　(5)貸款檔案是否完整規(guī)范。(2分)　　評(píng)分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分?！　?10分)　　(1)銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。(3分)　　(2)銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。(2分)　　(3)銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級(jí)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。(3分)　　(4)銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。(2分)　　評(píng)分原則：①銀行五級(jí)分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分。　　(質(zhì))押貸款及其管理狀況(5分)　　主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵(質(zhì))押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵(質(zhì))押品、抵(質(zhì))押權(quán)和抵(質(zhì))押率，抵(質(zhì))押品的登記與評(píng)估、抵(質(zhì))押期限、抵(質(zhì))押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。考察銀行保證貸款和抵(質(zhì))押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵(質(zhì))押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。　　(5分)　　主要分析銀行是否針對(duì)非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對(duì)各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對(duì)造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。通過對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力?！　≡u(píng)分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。 [編輯本段]三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)　　(一)銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性(50分)　　(10分)　　(1)銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專門委員會(huì)和專門辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。(5分)　　(2)各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。(5分)　　(10分)　　(1)銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響；股東大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件(5分)　　評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10%，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15%，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25%，得分應(yīng)低于3分。　　(2)董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。(2分)　　(3)董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。(3分)　　(10分)　　(1)從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。(2分)　　(2)高級(jí)管理人員的素質(zhì)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。(3分)　　(3)高級(jí)管理人員履職情況