【正文】 4%至5%：6分至10分　　3%至4%：2分至6分　　2%至3%：0分至2分　　2%以下：0分　　人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。　　(5分)　　主要分析銀行流動(dòng)性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購(gòu)市場(chǎng)交易狀況，證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動(dòng)性狀況15%?！　?級(jí)—差：綜合評(píng)分在50分以下?！　∷?、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定?！　∈?、應(yīng)付福利費(fèi)墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費(fèi)，其預(yù)計(jì)損失額按墊款金額的100%界定?！　《?、評(píng)級(jí)的步驟　　(一)信息收集。2與銀行管理層保持密切接觸。對(duì)評(píng)級(jí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)通報(bào)銀行，要求董事會(huì)督促高級(jí)管理層整改。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對(duì)于不能確定是否對(duì)銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。17 / 17?！　?二)評(píng)級(jí)的審慎性。評(píng)估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)情況。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的信息，對(duì)重要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。　　(三)持續(xù)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行?！　“恕⒋謇硗顿Y及自辦實(shí)體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實(shí)體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失按投資比例計(jì)算確定?！　《?、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計(jì)損失額按余額的100%界定?！　?級(jí)—關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。 [編輯本段]七、銀行評(píng)級(jí)　　(一)單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)　　對(duì)銀行運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)分85分以上為1級(jí)，評(píng)分75分至85分為2級(jí)，評(píng)分60至75分為3級(jí)，評(píng)分50至60分為4級(jí)，評(píng)分50分以下為5級(jí)。(5分)　　(4)日常管理：銀行有無(wú)建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，是否制定流動(dòng)性應(yīng)急方案。重點(diǎn)分析定期存款與活期存款、以及對(duì)公存款與儲(chǔ)蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時(shí)期存款的變化情況及其趨勢(shì)。②由于財(cái)務(wù)管理問(wèn)題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分?！　?二)定性因素(40分)　　(15分)　　主要通過(guò)銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì)，通過(guò)同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來(lái)源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來(lái)源的因素以及這些因素變化可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。(3分)　　(3)對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理部門(mén)是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。(3分)　　(2)各部門(mén)、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門(mén)、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。(2分)　　(3)內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門(mén)是否通過(guò)其言行來(lái)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，例如過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過(guò)于依賴短期業(yè)績(jī)等。(2分)　　(3)監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門(mén)委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用?！　?2)董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。考察銀行保證貸款和抵(質(zhì))押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵(質(zhì))押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。　　(10分)　　(1)銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)?！　?，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生(10分)　　主要通過(guò)對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一。②銀行累積未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分?！　≡u(píng)分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過(guò)其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分?！　≡u(píng)分原則：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評(píng)分應(yīng)越高?！　?二)定性因素(40分)　　(6分)　　主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場(chǎng)價(jià)值及其流動(dòng)性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià)，也不同于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系目錄[隱藏]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 六、股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 七、銀行評(píng)級(jí) 附件一： 附件二 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)六、股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)七、銀行評(píng)級(jí)　　銀　監(jiān)　會(huì) 　　二○○四年二月五日 　　股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)　　股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評(píng)估與判斷?！　≌f(shuō)明：本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算?！　?8分)　　主要分析銀行財(cái)務(wù)狀況對(duì)銀行資本的影響。　　，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況(8分)　　主要考察銀行通過(guò)外部融資解決資本問(wèn)題的能力，重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí)，是否能及時(shí)增加資本，包括控股股東增加注資的可能性?！　≡u(píng)分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒(méi)有制定補(bǔ)充資本計(jì)劃，得分應(yīng)低于5分?！　?5分)　　2%以下：5分　　4%至2%：4分至5分　　8%至4%：2分至4分　　10%至8%：0分至2分　　10%以上：0分　　非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額?！　?5分)　　主