【正文】 4%至5%：6分至10分　　3%至4%：2分至6分　　2%至3%：0分至2分　　2%以下：0分　　人民幣超額準備金是指扣除法定存款準備金后的人民幣準備金?！　?5分)　　主要分析銀行流動性狀況，銀行資產與負債的期限是否匹配，銀行資產負債管理政策是否合理。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產構成及其變現(xiàn)能力等。各要素的權重分別為：資本充足狀況20%，資產安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%?！　?級—差：綜合評分在50分以下?！　∷?、待處理案件糾紛墊款：指經濟糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結案后掛賬的損失和結案掛賬的涉案資金，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定?！　∈?、應付福利費墊款：指超標準紅字反映的應付福利費，其預計損失額按墊款金額的100%界定?！　《⒃u級的步驟　　(一)信息收集。2與銀行管理層保持密切接觸。對評級過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應當通報銀行，要求董事會督促高級管理層整改。關于銀行不愿意提供的信息，應傾向于視其為不利于銀行的信息；對于不能確定是否對銀行有利的情況，應傾向于視其為不利于銀行的情況。17 / 17?！　?二)評級的審慎性。評估應能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風險與經營情況。根據已經收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關鍵風險以及需要進一步了解的信息，對重要經營領域和關鍵風險點進行現(xiàn)場檢查?！　?三)持續(xù)性原則，風險評級應根據監(jiān)管周期持續(xù)進行。　　八、待清理投資及自辦實體資產：指進行的股權投資、債券投資及以前年度自辦經濟實體形成的待清理資產，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定，如待清理投資及自辦實體是按比例出資的，待清理資產及預計損失按投資比例計算確定。　　二、待處理房改資產：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預計損失額按余額的100%界定。　　3級—關注：綜合評分在60分至75分之間。 [編輯本段]七、銀行評級　　(一)單項運作要素的評價　　對銀行運作要素的評價標準為：評分85分以上為1級，評分75分至85分為2級，評分60至75分為3級，評分50至60分為4級，評分50分以下為5級。(5分)　　(4)日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預警機制，是否制定流動性應急方案。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。②由于財務管理問題造成盈利狀況嚴重不實的，不得分?！　?二)定性因素(40分)　　(15分)　　主要通過銀行利潤構成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產生的影響。(3分)　　(3)對內部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理部門是否建立記錄內部控制弱點并及時采取相應糾正措施的制度。(3分)　　(2)各部門、各崗位、各級機構之間的職責分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構之間的職責分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。(2分)　　(3)內部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調內部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓、宣傳機制使得員工能夠充分認識到內部控制的重要性并參與到控制活動之中；是否存在由于激勵政策不當鼓勵或誘發(fā)不適當?shù)慕洜I行為，例如過分強調業(yè)績目標或其他經營結果而忽略長期風險；或者工資或獎勵計劃過于依賴短期業(yè)績等。(2分)　　(3)監(jiān)事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結構是否合理；下設專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用?！　?2)董事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序?？疾煦y行保證貸款和抵(質)押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵(質)押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產安全狀況的影響?！　?10分)　　(1)銀行是否根據《貸款風險分類指導原則》制定分類的具體標準以及五級分類的內部管理辦法和實施細則，包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務?！　?，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生(10分)　　主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風險管理的有效性。非信貸資產概念以及損失界定標準見附件一。②銀行累積未分配利潤為負數(shù)而進行利潤分配的，不得分。　　評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠實現(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風險的，得滿分。　　評分原則：①好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應越高?！　?二)定性因素(40分)　　(6分)　　主要考察銀行資本構成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。監(jiān)管機構對股份制商業(yè)銀行的風險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構對股份制商業(yè)銀行的評級。股份制商業(yè)銀行風險評級體系目錄[隱藏]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標準 二、股份制商業(yè)銀行資產安全狀況評價標準 三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標準 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標準 五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標準 六、股份制商業(yè)銀行市場風險評價 七、銀行評級 附件一： 附件二 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標準二、股份制商業(yè)銀行資產安全狀況評價標準三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標準四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標準五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標準六、股份制商業(yè)銀行市場風險評價七、銀行評級　　銀　監(jiān)　會 　　二○○四年二月五日 　　股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)　　股份制商業(yè)銀行風險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構對股份制商業(yè)銀行的風險表現(xiàn)形態(tài)和內在風險控制能力進行的科學、審慎的評估與判斷?！　≌f明：本評級體系中所有的定量指標評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。　　(8分)　　主要分析銀行財務狀況對銀行資本的影響?！　。毓晒蓶|提供支持的意愿和實際注入資本的情況(8分)　　主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性?！　≡u分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補充資本計劃，得分應低于5分?！　?5分)　　2%以下：5分　　4%至2%：4分至5分　　8%至4%：2分至4分　　10%至8%：0分至2分　　10%以上：0分　　非信貸資產損失率=非信貸資產損失額/非信貸資產余額。　　(5分)　　主